Ухвала суду № 48202585, 02.04.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/1450/2015

Єдиний унікальний номер №263/3644/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Васильченко О.Г., за участю прокурора Хая Д.В., слідчого Адарченко Д.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР № 32015050290000012 від 23.01.2015 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків у значному розмірі службовими особами ТДВ «Страхова корпорація «Династія», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні зазначено, що службові особи ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період з 01.07.2011р. по 31.12.2013р., у порушення п.п.138.10.2 г), ст.138 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010р. (зі змінами та доповненнями), здійснюючи господарську діяльність, віднесли до складу інших витрат, суми які прямо повязані з отриманням доходів від діяльності, не повязаної із страхуванням, та розрахунку частки витрат, яка відповідає частці доходу від діяльності, не повязаної із страхуванням у загальному доході страховика, що призвело до заниження податку на доходи (прибуток) страховика у сумі 741040 грн., що підтверджується висновком акту Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області № 2192/05-81-22-05/23775933 від 15.10.2014р. З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933), фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 р. Проведеним досудовим слідством та згідно листа Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області від 02.02.2015р. встановлено, що посадові особи ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933) в період з 01.01.2011 по 31.12.2013 р. використовували у господарській діяльності банківські рахунки № 26502098002570 (євро), №26502098002570 (доллар США), №26502098002570 (російський рубль), №26516098000007 (доллар США), №26502098002569 (українська гривня), №26518098000005 (доллар США), №26517098000006 (доллар США) відкриті в АТ «Родовід Банк» (МФО 321712). В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також у звязку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення, в подальшому судово-економічної експертизи, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, в клопотанні зазначено, що з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТДВ «Страхова корпорація «Династія», встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, перерахування грошей за «нібито» надані послуги, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, проведення почеркознавчих експертиз (враховуючи вимоги ст.13 Закону України «Про судову експертизу», Інструкції про призначення й проведення судових експертиз, затвердженої Наказом Міністерства Юстиції України №53/5 від 08.10.1998р., «… Для проведення досліджень слідчий повинен надати експертові вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку (цифрових записів, підпису), особи яка підлягає ідентифікації», виникла необхідність у вилученні оригіналів документів які містять охоронювану законом таємницю. Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні АТ «Родовід Банк» (МФО 321712), за адресою: м. Київ, вул. Сагайдачного, будинок 17.Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити факти перерахування з боку ТДВ «Страхова корпорація «Династія» на адресу СГД-контрагентів, грошових коштів, які можуть бути не відображені у податковому обліку, а також перерахування коштів за «нібито» надані послуги, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 КК України, тому, просять клопотання задовольнити.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про день та час розгляду клопотання була повідомлена у встановленому законом порядку, але в судове засідання не зявилась, письмові пояснення та згоду на вилучення документів не надала. Згідно ст.163 ч. 4 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, суддя приходить до висновку,що воно підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи, що вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю обумовлено необхідністю доведення причетності службових осіб до скоєння кримінального правопорушення, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання частково та надати слідчому тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення їх копій. Cуддя відмовляє у вилученні оригіналів зазначених у клопотанні документів, оскільки слідчим не надано достатніх доказів які б давали суду підстави для вилучення оригіналів документів, крім того, особа, у володінні якої знаходяться документи не надала письмові пояснення та згоду на вилучення оригіналів документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131,132,159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР № 32015050290000012 від 23.01.2015 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків у значному розмірі службовими особами ТДВ «Страхова корпорація «Династія», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ слідчому або уповноваженій слідчим особі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні АТ «Родовід Банк» (МФО 321712), за адресою: м. Київ, вул. Сагайдачного, будинок 17, за період з 01.01.2011р. по 31.12.2013р., а саме: оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933): № 26502098002570 (євро), №26502098002570 (доллар США), №26502098002570 (російський рубль), №26516098000007 (доллар США), №26502098002569 (українська гривня), №26518098000005 (доллар США), №26517098000006 (доллар США) відкритих в АТ «Родовід Банк» (МФО 321712), а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТДВ «Страхова корпорація «Династія», наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів, чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів. Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія»: № 26502098002570 (євро), №26502098002570 (доллар США), №26502098002570 (російський рубль), №26516098000007 (доллар США), №26502098002569 (українська гривня), №26518098000005 (доллар США), №26517098000006 (доллар США), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритим в АТ «Родовід Банк» (МФО 321712), з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів. Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія» № 26502098002570 (євро), №26502098002570 (доллар США), №26502098002570 (російський рубль), №26516098000007 (доллар США), №26502098002569 (українська гривня), №26518098000005 (доллар США), №26517098000006 (доллар США), з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів. Кредитних справ ТДВ «Страхова корпорація «Династія», в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Васильченко