Ухвала суду № 48196911, 10.08.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/5627/15-к

1-кс/405/1636/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.08.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Кореняк В.К., з участю слідчого Колоса А.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Колоса А.С. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000028 від 19.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ТД «Турбогазтехнологія», -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015120010000028 від 19.03.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ТД «Турбогазтехнологія» (ЄДРПОУ 30499271, 50071 ДНIПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛ. М. КРИВИЙ РІГ ПРОВ. БУЛЬВАРНИЙ БУД. 13 А), а саме документів, які містять вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), виконані ним на документах про прийняття та звільнення з роботи (заяви, анкетні дані, автобіографія, характеристика, інші наявні) та на відомостях про отримання зарплати, на документах обліку і звітності.

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000028 від 19.03.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Проведеною спеціалістами Петрівського відділення Олександрійської ОДПІ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «ПРОМ ГРУПА» згідно матеріалів акту №5/22-10/36652824 від 21.11.14 встановлено, що службові особи ТОВ «Пром Група» (ЄДРПОУ 36652824, Кіровоградська обл., смт. Петрове. вул. Літвінова, 19) в період з 01.03.13 по 30.06.14шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб'єктами підприємництва ТОВ «Алюр Дастар» (ЄДРПОУ 38777292), ТОВ «Теліт» (ЄДРПОУ 34999426), ТОВ «Ідлер-Буд» (ЄДРПОУ 38441920) та ПП «ІТ - Спецпроммонтаж» (ЄДРПОУ 34896140) умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 291742 грн. та податку на додану вартість в сумі 367168 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах на загальну суму 658910 грн.

Вище вказане підтверджується матеріалами акту проведеної спеціалістами Олександрійської ОДПІ перевірки №5/22-10/36652824 від 21.11.14 «Про результати позапланової документальної виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «ПРОМ ГРУПА» (код ЄДРПОУ 36652824) з питання відображення у податковому обліку операцій із здійснення взаємовідносин з ТОВ "Алюр Дастар" (код ЄДРПОУ 38777292), ТОВ «Теліт» (код ЄДРПОУ 34999426), ТОВ "ІДЛЕР-БУД" (код ЄДРПОУ 38441920), ПП "ІТ Спецпроммонтаж" (код ЄДРПОУ 34896140) за період з 01.03.13 по 30.06.14.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.1 ст.212 КК України.

Документальна перевірка проведена на підставі постанови слідчого від 16.10.14 про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Пром Група», винесеної у кримінальному провадженні №32014120010000117 від 07.08.14, за результатами перевірки на підставі матеріалів вищезазначеного акту перевірки щодо службових осіб ТОВ «Пром Група» в ЄРДР внесено дане кримінальне провадження за №32015120010000028 від 19.03.15.

У постанові про призначення перевірки зазначено, що в ході досудового розслідування було встановлено, що на території м. Києва та м. Дніпропетровська діяв міжрегіональний конвертаційний центр.

Як встановлено досудовим розслідуванням послугами „конвертаційного центру" користувалися службові особи реально діючих підприємств, які зареєстровані на території Кіровоградської, Дніпропетровської, Запорізької, Київської, Харківської, Вінницької, Донецької та Львівської областей, загальна чисельність яких складає понад 1900 суб'єктів господарювання реального сектору економіки.

За період з 01.01.2012 по 01.01.2014 підприємствами, які входили до складу „конвертаційного центру" незаконно сформовано податкового кредиту з ПДВ реально діючим підприємствам на загальну суму 248 млн. грн. (конвертовано 1 488 млн. грн.)

23.01.2014 протиправну діяльність вище вказаного конвертаційного центру було викрито шляхом проведення обшуків за адресами місцезнаходження офісів конвертаційного центру та адресами проживання активних учасників конвертаційного центру.

В ході проведення обшуків виявлено та вилучено комп'ютерну техніку, печатки реєстраційні, первинні документи ФСПД, та грошові кошти отримані шляхом конвертації безготівкових коштів в готівку, які підтверджують протиправну діяльність осіб, які входять до складу конвертаційного центру.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що одним із вигодонабувачів конвертаційного центру являється ТОВ «ПРОМ ГРУПА» (код 36652824), яке скористалося послугами конвертаційного центру, а саме, службові особи ТОВ «ПРОМ ГРУПА» (код 36652824) протягом березня 2013 року - червня 2014 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб'єктами фіктивності ТОВ "Алюр Дастар" (код ЄДРПОУ 38777292), ТОВ «Теліт» (код ЄДРПОУ 34999426), ТОВ "ІДЛЕР-БУД" (код ЄДРПОУ 38441920), ПП "ІТ Спецпроммонтаж" (код ЄДРПОУ 34896140) та відповідно до аналізу п'ятих додатків до податкових декларацій з ПДВ занижено до сплати податку на додану вартість на суму 367168,60 грн.

ТОВ „ПРОМ ГРУПА" 11.11.10 зареєстроване Петрівською районною державною адміністрацією Кіровоградської області, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи від 11.11.10 за № 14391020000000465. Код суб'єкта господарювання за ЄДРПОУ: 36652824.

Місцезнаходження суб'єкта господарювання відповідно до установчих документів: 28000, Україна, Кіровоградська область, Петрівський р-н, смт. Петрове, вул. Літвінова,19.

Взято на податковий облік в органах державної податкової служби 12.11.2010 за № 9270, перебуває на обліку в Петрівському відділенні Олександрійській ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградський області.

У періоді, за який проводилась перевірка, відповідальними за фінансово-господарську діяльність суб'єкта господарювання були:

- директор мешканець м. Кривий Ріг ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1) за період з 01.02.2011р по день підписання акту перевірки (наказ на призначення від 01.02.2011р. № 2 к);

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ТОВ «ТД «Турбогазтехнологія» до суду не з'явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи дійсно перебувають у володінні ТОВ «ТД «Турбогазтехнологія», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Колоса А.С. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000028 від 19.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ТД «Турбогазтехнологія» - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Колосу Артему Сергійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ТД «Турбогазтехнологія» (ЄДРПОУ 30499271, 50071 ДНIПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛ. М. КРИВИЙ РІГ ПРОВ. БУЛЬВАРНИЙ БУД. 13 А), а саме документів, які містять вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), виконані ним на документах про прийняття та звільнення з роботи (заяви, автобіографія), на відомостях про отримання зарплати та на документах обліку і звітності.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Колосу Артему Сергійовичу можливість вилучити вказані вище речі і документи.

Строк дії ухвали визначити до 09.09.2015 р.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда В. К. Кореняк