Ухвала суду № 48171302, 07.08.2015, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/5546/15-к

Провадження № 1-кс/361/866/15

07.08.2015

У Х В А Л А

07 серпня 2015 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Гавви Р.В.,

розглянувши клопотання слідчого в кримінальному провадженні - начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Гавви Р.В. - про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

05.08.2015 слідчий у кримінальному провадженні № 32015110130000019 від 28.07.2015 - начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Гавва Р.В. - звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Селівончиком А.І., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Енергозбут-Елсо», які перебувають у володінні Філії «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит»», за період з 01.06.2012 по 04.08.2015, з розпорядженням про їх вилучення.

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015110130000019 від 28.07.2015 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, встановлено створення і придбання ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та невідомими особами в період з 2013 року по 2015 рік з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки низки суб»єктів підприємницької діяльності, зокрема ТОВ «Енергозбут-Елсо», ТОВ «Асс-Пар», ТОВ «Лейтер», ТОВ «ТД «БЦ Шелтер», ТОВ «БК «Гранд Моноліт», ТОВ «Ерідан Сістем ЛТД», ПП «Радаман», ТОВ «Делойт Груп», ТОВ «Дівейс», ТОВ «Уніплаза», ТОВ «Незалежний реєстратор підприємств харчової промисловості України», ТОВ «Коулман», ТОВ «Люксрейл», ТОВ «Глобал-Маркет», ТОВ «Монца Консалтинг», ТОВ «Вітімпекс», ТОВ «Бест Юа», ТОВ «Стайлтон», ТОВ «Формест-Т», ТОВ «БК «Акто Моноліт», ТОВ «Медімпекс ЛТД», ТОВ «Гіфтек Україна», ТОВ «Смайлтон», ТОВ «ТК Санторин ЛТД», ТОВ «Вестгранд-Буд», ПП «Романа-Мобіл», ТОВ «Культекс», ТОВ «Моноріт», ТОВ «Сайрус Груп», ТОВ «Олва Союз», ТОВ «Трастор», ТОВ «Никспед», ТОВ «Франк Лізинс», ТОВ «Рестон», ТОВ «Олімпікс», ТОВ «БК «Строй Гарант», ТОВ «Демо Груп» для використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, чим службовим особам ТОВ «Пром-Біз» та інших діючих підприємств України надано послуги з ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах. Також на банківські рахунки названих суб»єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності перераховувалися грошові кошти з рахунків реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків, при цьому виготовлялися бухгалтерські документи з неправдивими відомостями щодо проведення фінансово-господарських операцій, які фактично не здійснювалися. Допитаний в ході досудового розслідування як свідок засновник ТОВ «Енергозбут-Елсо» ОСОБА_9 показав, що зареєстрував підприємство на своє ім»я за грошову винагороду в розмірі 400 грн. та жодного відношення до його фінансово-господарської діяльності не має.

Враховуючи відкриття ТОВ «Енергозбут-Елсо» (код за ЄДРПОУ 37244529) рахунків № 26007014899502, № 26008014899501 у Філії «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит»», а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи стосовно їх відкриття і закриття, інформація про контрагентів товариства та банківські установи, в яких відкриті їх рахунки, грошові чеки, квитанції й інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках мають важливе значення для з»ясування суттєвих обставин у кримінальному провадженні, оскільки в них містяться зразки підпису і почерку службових осіб ТОВ «Енергозбут-Елсо» й інших осіб, що мали доступ до рахунку та можуть бути причетними до незаконної діяльності, необхідні для проведення призначеної в справі судово-почеркознавчої експертизи, дані про перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Енергозбут-Елсо» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунки ТОВ «Енергозбут-Елсо» з метою їх подальшого переведення в готівкову форму, що можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Енергозбут-Елсо», які зберігаються у Філії «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит»», за період з 01.06.2012 по 04.08.2015, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Гавва Р.В. його підтримав, представник Філії «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит»», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого в кримінальному провадженні Гавви Р.В., дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами п»ятою-шостою статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32015110130000019 про внесення 28.07.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про створення в період 2013-2014 років ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та іншими особами низки фіктивних підприємств, у тому числі ТОВ «Енергозбут-Елсо», для сприяння ухиленню від сплати податків службовим особам ТОВ «Пром-Біз» на загальну суму 3 066 000 грн. та іншим суб»єктам реального сектору економіки, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах, проведення за вказаними фактами досудового розслідування за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України; копію протоколу допиту свідка ОСОБА_9 від 27.07.2015 про обставини реєстрації ним у грудні 2012 року за пропозицією наглядно знайомої дівчини на ім»я «Олександра» за грошову винагороду ТОВ «Енергозбут-Елсо», до фінансово-господарської діяльності якого він жодного відношення не має, неодноразові зустрічі протягом 2013 року з ОСОБА_10 та «Ларисою Степанівною», які висловлювали претензії з приводу надання правдивих показань працівникам правоохоронних органів стосовно обставин реєстрації підприємства, демонструючи копії відповідних протоколів допиту; витяг з АІС «Податковий блок», згідно з яким ТОВ «Енергозбут-Елсо» (код за ЄДРПОУ 37244529), засновником якого був ОСОБА_9, а наразі керівником і головним бухгалтером є ОСОБА_11, 01.06.2012 відкрито діючі дотепер рахунки № 26007014899502, № 26008014899501 у Філії «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300937); копію постанови слідчого Гавви Р.В. від 03.08.2015 про призначення в кримінальному провадженні № 32015110130000019 від 28.07.2015 судово-почеркознавчої експертизи на предмет автентичності підпису ОСОБА_9 в наявних реєстраційних та фінансово-господарських документах ТОВ «Енергозбут-Елсо».

Із «Інструкції про призначення і проведення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 «Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій» вбачається, що основним завданням почеркознавчої експертизи є ідентифікація виконавця рукописного тексту, обмежених за обсягом рукописних записів (буквених та цифрових) і підпису, відтак для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів дійсно надаються оригінали документів. Відповідно до п.п. 1.1, 1.3 ч. 1 Розділу І «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» затверджених Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.98 «Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів; орган, який призначив експертизу, повинен надати експерту вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку (цифрових записів, підпису) особи, яка підлягає ідентифікації.

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно діяльності ТОВ «Енергозбут-Елсо» перебуває у володінні Філії «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит»», у сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32015110130000019 від 28.07.2015, зокрема підтвердження діяльності службових осіб ТОВ «Енергозбут-Елсо» в межах правового поля або реалізації ними злочинної фінансової схеми зі сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, а також виявлення задіяних у цьому фізичних і юридичних осіб, та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до запитуваних фінансових документів ТОВ «Енергозбут-Елсо», які зберігаються у Філії «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит»», за період з 01.06.2012 по 04.08.2015, з розпорядженням про вилучення їх оригіналів для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити. Надати начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Гавві Р.В. як слідчому в кримінальному провадженні або уповноваженій особі за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Енергозбут-Елсо» (код за ЄДРПОУ 37244529), які перебувають у володінні Філії «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300670, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а), а саме надати доступ до:

- виписок про рух грошових коштів по рахунках № 26007014899502, № 26008014899501 за період з 01.06.2012 по 04.08.2015, з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Енергозбут-Елсо» - та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних осіб - контрагентів ТОВ «Енергозбут-Елсо», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому вигляді;

- документів щодо відкриття і закриття вказаних рахунків ТОВ «Енергозбут-Елсо» - заяв, карток зі зразками підписів та відбитком печатки, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників), наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, банківських договорів (з додатками) та всіх інших документів, які подавались ТОВ «Енергозбут-Елсо» до установи банку;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищеназваних рахунках за період з 01.06.2012 по 04.08.2015.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити слідчому Гавві Р.В. або уповноваженій особі за його дорученням можливість вилучення з Філії «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит»» оригіналів названих документів.

Відповідно до пункту 7 частини першої статті 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі статтею 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська