Ухвала суду № 48171141, 25.06.2015, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/4478/15-к

провадження № 1-кс/361/733/15

25.06.2015

У Х В А Л А

25 червня 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого Унтіли А.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32015110130000013 від 19.05.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України

встановив:

24 червня 2015 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015110130000013 від 19.05.2015 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження послужило отримане від оперативного управління ГУ ДФС у Київській області повідомлення про вчинене кримінальне провапорушення невстановленими слідством особами, які використовуючи реквізити підприємств-імпортерів ТОВ «Термо Імпорт» (код за ЄДРПОУ 38891916), ТОВ «Балтимор ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37866889), ТОВ «Інтел-Резерв» (код за ЄДРПОУ 39410060), ТОВ «Телбот» (код за ЄДРПОУ 37889466), ПП «Рембуд і К» (код за ЄДРПОУ 39038775), ТОВ «Кераніт» (код за ЄДРПОУ 38912511), ТОВ «Строй-Ком» (код за ЄДРПОУ 37149169), протягом 2014 2015 років здійснювали постачання на митну територію України товарів за заниженою митною вартістю.

У ході досудового слідства встановлено, що управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержавних злочиним шляхом, ГУ ДФС у Київській області, здійснено дослідження фінансово-господарських операцій, проведених за участю ТОВ «Кераніт» (код за ЄДРПОУ 38912511), ТОВ «Інтел-Резерв» (код за ЄДРПОУ 39410060), ТОВ «Балтимор ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37866889), ПП «Рембуд і К» (код за ЄДРПОУ 39038775), ТОВ «Термо Імпорт» (код за ЄДРПОУ 38891916), ТОВ «Телбот» (код за ЄДРПОУ 37889466), ТОВ «Строй-Ком» (код за ЄДРПОУ 37149169) та встановлено ймовірне заниження митної вартості та як наслідок заниження податкових зобовязань вказаною групою СГД на загальну суму 3641522,87 грн.

У подальшому, вказана група імпортерів весь завезений на митну територію України товар реалізовано в адресу трьох повязаних у своїй діяльності ПП «Строймаркет Плюс» (код за ЄДРПОУ 36567006), ПП «Укрстройгруп» (код за ЄДРПОУ 36566992), ТОВ «Євро-Трейд ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37507739). Із оперативного повідомлення встановлено, що з метою зменшення податкового зобовязання підприємствами імпортерами здійснюється реалізація ввезеного товару лише в частині, яка дозволяє вивести рівень податкових зобовязань на рівень податкового кредиту з ПДВ, сплаченого при митному оформленні. Решта товарів реалізується поза обліком через фізичних осіб підприємців, інтернет-магазини тощо. Також ймовірне документальне часткове оформлення безтоварних господарських операцій із підконтрольними підприємствами, які здійснюють реальну господарську діяльність.

Згідно витягу із АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що ТОВ «Термо Імпорт» (код за ЄДРПОУ 38891916), ТОВ «Балтимор ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37866889), ТОВ «Інтел-Резерв» (код за ЄДРПОУ 39410060), ТОВ «Телбот» (код за ЄДРПОУ 37889466), ПП «Рембуд і К» (код за ЄДРПОУ 39038775), ТОВ «Кераніт» (код за ЄДРПОУ 38912511), ТОВ «Строй-Ком» (код за ЄДРПОУ 37149169) використовували та використовують у своїй діяльності рахунки, у тому числі мультивалютні, які відкриті у ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346).

Як пояснив слідчий, відомості про рух коштів по вказаних рахунках мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, оскільки свідчать про рух коштів, що фактично надійшли з початку діяльності вказаних СГД імпортерів для розрахунку із підприємствами нерезидентами та подальші надходження коштів від покупців на території України.

Беручи до уваги, що у ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин порушення у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписки про рух грошових коштів за період з 27.02.2014 по 02.03.2015 по рахунку №26007013069901 (код валюти: 840, 978, 980), відкритому ТОВ «Строй-Ком» (код за ЄДРПОУ 37149169) у ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві;

- виписки про рух грошових коштів за період з 13.01.2014 по 07.04.2014 по рахунку №26002013013101 та по рахунку №26001013013102 (код валюти: 643, 840, 978, 980) за період з 04.04.2014 по 26.12.2014, відкритих ПП «Рембуд і К» (код за ЄДРПОУ 39038775) у ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві;

- виписки про рух грошових коштів за період з 21.05.2014 по 22.06.2015 по рахунку №26006011814502 (код валюти: 643, 840, 978, 980), відкритому ТОВ «Телбот» (код за ЄДРПОУ 37889466) у ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві;

- виписки про рух грошових коштів за період з 01.01.2014 по 26.12.2014 по рахунку №26007012906601 (код валюти: 643, 840, 978, 980), відкритому ТОВ «Термо Імпорт» (код за ЄДРПОУ 38891916) у ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві;

- виписки про рух грошових коштів за період з 01.01.2014 по 17.01.2015 по рахунку №26005011818101 (код валюти: 840, 978, 980), відкритому ТОВ «Балтимор ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37866889) у ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві;

- виписки про рух грошових коштів за період з 07.10.2014 по 22.06.2015 по рахунку №26001013940101 (код валюти: 643, 840, 978, 980), відкритому ТОВ «Інтел-Резерв» (код за ЄДРПОУ 39410060) у ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві;

- виписки про рух грошових коштів за період з 01.01.2014 по 26.12.2014 по рахунку №26002012930401 (код валюти: 643, 840, 978, 980), відкритому ТОВ «Кераніт» (код за ЄДРПОУ 38912511) у ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві;

- документи щодо відкриття, закриття та використання вказаних рахунків ТОВ «Термо Імпорт» (код за ЄДРПОУ 38891916), ТОВ «Балтимор ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37866889), ТОВ «Інтел-Резерв» (код за ЄДРПОУ 39410060), ТОВ «Телбот» (код за ЄДРПОУ 37889466), ПП «Рембуд і К» (код за ЄДРПОУ 39038775), ТОВ «Кераніт» (код за ЄДРПОУ 38912511), ТОВ «Строй-Ком» (код за ЄДРПОУ 37149169);

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках ТОВ «Термо Імпорт» (код за ЄДРПОУ 38891916), ТОВ «Балтимор ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37866889), ТОВ «Інтел-Резерв» (код за ЄДРПОУ 39410060), ТОВ «Телбот» (код за ЄДРПОУ 37889466), ПП «Рембуд і К» (код за ЄДРПОУ 39038775), ТОВ «Кераніт» (код за ЄДРПОУ 38912511), ТОВ «Строй-Ком» (код за ЄДРПОУ 37149169).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися відомості про службових осіб ТОВ «Термо Імпорт», ТОВ «Балтимор ЛТД», ТОВ «Інтел-Резерв», ТОВ «Телбот», ПП «Рембуд і К», ТОВ «Кераніт», ТОВ «Строй-Ком» та інших осіб, що мали (мають) доступ до рахунку, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків вказаних підприємств імпортерів на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ «Термо Імпорт», ТОВ «Балтимор ЛТД», ТОВ «Інтел-Резерв», ТОВ «Телбот», ПП «Рембуд і К», ТОВ «Кераніт», ТОВ «Строй-Ком» як оплату за імпортований товар.

За доводами слідчого, відомості, що містяться у документах, повязаних з відкриттям (закриттям) та використанням банківських рахунків ТОВ «Термо Імпорт», ТОВ «Балтимор ЛТД», ТОВ «Інтел-Резерв», ТОВ «Телбот», ПП «Рембуд і К», ТОВ «Кераніт», ТОВ «Строй-Ком», а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Альфа-Банк» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346) за адресою м. Київ, вул. Десятинна, 4/6 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Термо Імпорт» (код за ЄДРПОУ 38891916), ТОВ «Балтимор ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37866889), ТОВ «Інтел-Резерв» (код за ЄДРПОУ 39410060), ТОВ «Телбот» (код за ЄДРПОУ 37889466), ПП «Рембуд і К» (код за ЄДРПОУ 39038775), ТОВ «Кераніт» (код за ЄДРПОУ 38912511), ТОВ «Строй-Ком» (код за ЄДРПОУ 37149169), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

виписки про рух грошових коштів за період з 27.02.2014 по 02.03.2015 по рахунку №26007013069901 (код валюти: 840, 978, 980), відкритому ТОВ «Строй-Ком» (код за ЄДРПОУ 37149169), з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Строй-Ком», та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Строй-Ком», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді; виписки про рух грошових коштів за період з 13.01.2014 по 07.04.2014 по рахунку №26002013013101 та по рахунку №26001013013102 (код валюти: 643, 840, 978, 980) за період з 04.04.2014 по 26.12.2014, відкритих ПП «Рембуд і К» (код за ЄДРПОУ 39038775), з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПП «Рембуд і К», та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПП «Рембуд і К», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді; виписки про рух грошових коштів за період з 21.05.2014 по 22.06.2015 по рахунку №26006011814502 (код валюти: 643, 840, 978, 980), відкритому ТОВ «Телбот» (код за ЄДРПОУ 37889466), з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Телбот», та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Телбот», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді; виписки про рух грошових коштів за період з 01.01.2014 по 26.12.2014 по рахунку №26007012906601 (код валюти: 643, 840, 978, 980), відкритому ТОВ «Термо Імпорт» (код за ЄДРПОУ 38891916), з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Термо Імпорт», та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Термо Імпорт», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді; виписки про рух грошових коштів за період з 01.01.2014 по 17.01.2015 по рахунку №26005011818101 (код валюти: 840, 978, 980), відкритому ТОВ «Балтимор ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37866889), з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Балтимор ЛТД», та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Балтимор ЛТД», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді; виписки про рух грошових коштів за період з 07.10.2014 по 22.06.2015 по рахунку №26001013940101 (код валюти: 643, 840, 978, 980), відкритому ТОВ «Інтел-Резерв» (код за ЄДРПОУ 39410060), з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Інтел-Резерв», та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Інтел-Резерв», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді; виписки про рух грошових коштів за період з 01.01.2014 по 26.12.2014 по рахунку №26002012930401 (код валюти: 643, 840, 978, 980), відкритому ТОВ «Кераніт» (код за ЄДРПОУ 38912511), з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Кераніт», та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Кераніт», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді; документів щодо відкриття, закриття та використання вказаних рахунків ТОВ «Термо Імпорт» (код за ЄДРПОУ 38891916), ТОВ «Балтимор ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37866889), ТОВ «Інтел-Резерв» (код за ЄДРПОУ 39410060), ТОВ «Телбот» (код за ЄДРПОУ 37889466), ПП «Рембуд і К» (код за ЄДРПОУ 39038775), ТОВ «Кераніт» (код за ЄДРПОУ 38912511), ТОВ «Строй-Ком» (код за ЄДРПОУ 37149169); грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках ТОВ «Термо Імпорт» (код за ЄДРПОУ 38891916), ТОВ «Балтимор ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37866889), ТОВ «Інтел-Резерв» (код за ЄДРПОУ 39410060), ТОВ «Телбот» (код за ЄДРПОУ 37889466), ПП «Рембуд і К» (код за ЄДРПОУ 39038775), ТОВ «Кераніт» (код за ЄДРПОУ 38912511), ТОВ «Строй-Ком» (код за ЄДРПОУ 37149169) за вищевказані відповідні періоди.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова