Ухвала суду № 48170985, 22.04.2015, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/2863/15-к

провадження № 1-кс/361/467/15

22.04.2015

У Х В А Л А

22 квітня 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого Бабій Г.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В., погоджене заступником Броварського міжрайонного прокурора Київської області Мухіною Л.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32015110130000005 від 26.01.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України

встановив:

20 квітня 2015 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження № 32015110130000005, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Агро Логістика Україна», зареєстрованого за адресою: Київська область, м. Яготин, вул. Поштова, 56/А, в період з 4 кварталу 2012 року, 4 кварталу 2013 року, вересень, грудень 2012 року в порушення вимог п.п.153,1,3 п.153.1 ст. 153, п.п. 135.5.15 п. 135.5 ст. 135, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.п. 138.10 ст. 138, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, віднесли до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість у розмірі 9744,30 грн., а також занизили податок на прибуток в розмірі 9584927,24 грн. у зв'язку з невідображенням у податковій звітності фінансово - господарських операцій, пов'язаних з отриманням ТОВ «Агро Логістика Україна» позики у вигляді грошових коштів від «VINEMONT VENTURIS S.A.» BVI Compani number 1050997, м. Тортола, Роад Таун, 146 (Британські Віргінські Острови), які у розумінні Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI із змінами та доповненнями, не є позикою та підлягають включенню таких сум грошових коштів у податкових періодах їх отримання до складу валового доходу підприємства, що підтверджується актом перевірки №360/2200/34233603 від 08.07.2014 Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області. Загальна сума донарахованих податків ТОВ «Агро Логістика Україна» складає 9594671,54 грн. що є особливо великим розміром.

Відповідно до договору позики №1 від 17.06.2010, укладеного між «VINEMONT VENTURIS S.A.», надалі іменоване позикодавець, та ТОВ «Агро Логістика Україна», надалі іменоване позичальник, позикодавець зобов'язується надати позичальнику позику в сумі 3 (три) мільйона євро зі сплатою 5 відсотків річних. Банківські реквізити ТОВ «Агро Логістика Україна», які зазначені у вказаному договорі, є Яготинське районне відділення Київської регіональної дирекції АТ «РАЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (надалі у додаткових угодах - Київська регіональна дирекція АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»), номер рахунку №26000651116437. Як зазначено у акті перевірки №360/2200/34233603 від 08.07.2014, за договорами позики ТОВ «Агро Логістика Україна» отримано позику 07.02.2013 у сумі 1 000 000,00 долар США, 01.03.2013 у сумі 1 000 000,00 долар США, 04.04.2013 року у сумі 3 000 023,00 євро.

Таким чином, як пояснила слідчий, встановлено, що ТОВ «Агро Логістика Україна» відкрито рахунок №26000651116437 у філії АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), на який надходили кошти в іноземні валюті, а саме в євро та доларах США від «VINEMONT VENTURIS S.A.».

За доводами слідчого, у філії АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» знаходяться документи, пов'язані з відкриттям та використанням рахунку №26000651116437, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- платіжні доручення в іноземній валюті по раухунку №26000651116437;

- заяви про купівлю іноземної валюти №26000651116437;

- договори (угоди, контракти) та додаткові угоди укладені з «VINEMONT VENTURIS S.A.».

Відповідно до виписки про рух грошових коштів по вищевказаному рахунку встановлено, що у даному документі відсутні будь - які відомості про особу (резидента чи нерезидента), від якої надійшли кошти в іноземній валюті, а вказані відомості у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки відповідно до них можливо буде підтвердити чи спростувати факт отримання ТОВ «Агро Логістика Україна» коштів в іноземній валюті від «VINEMONT VENTURIS S.A.», встановити їх цільове призначення, та факт сплати відсотків по вищевказаному договору позики та додатковим угодам до нього. Крім того, мають важливе значення дані, що вказують про фактичний час (дату) отримання позики від «VINEMONT VENTURIS S.A.», сплату відсотків по договору позики, у період починаючи з 07.06.2010 року по 31.12.2014 рік.

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з рухом коштів по банківському рахунку №26000651116437 у валюті USD та EUR ТОВ «Агро Логістика Україна» у філії АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий звернулася з даним клопотанням до суду і просить його задовольнити.

Представник філії АТ «Райффайзен Банк Аваль» до суду не з»явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення. Однак, що стосується вилучення оригіналів документів, на які вказує у клопотанні слідчий, та вказаного в клопотанні періоду, за який слідчий просить надати виписки про рух грошових коштів, в цій частині клопотання не обґрунтоване, і може бути задоволено тільки в рамках кримінального провадження. Крім того, слідчим не доведені підстави для отримання оригіналів вищевказаних документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні, або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні філії АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вулиця Лєскова 9, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Агро Логістика Україна» (код ЄДРПОУ 34233603), а саме надати тимчасовий доступ до наступних оригіналів документів по рахунку № 26101000116437, відкритому ТОВ «Агро Логістика Україна», код ЄДРПОУ 34233603, за період: вересень, жовтень, листопад, грудень 2012 року, січень, жовтень, листопад, грудень 2013 року, а саме:

- платіжних доручень в іноземній валюті; заяв про купівлю іноземної валюти; договорів (угод, контрактів) та додаткових угод, укладених з «VINEMONT VENTURIS S.A.» BVI Compani number 1050997, м. Тортола, Роад Таун, 146 (Британські Віргінські Острови);

виписки про рух грошових коштів по рахунку № 26101000116437 у валюті USD та EUR, відкритому ТОВ «Агро Логістика Україна», код ЄДРПОУ 34233603, за період: вересень, жовтень, листопад, грудень 2012 року, січень, жовтень, листопад, грудень 2013 року, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Агро Логістика Україна», та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Агро Логістика Україна», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання коштів в іноземній валюті по вищезазначеному рахунку за вищевказаний період.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні, або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів, в іншій частині клопотання - відмовити.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова