Ухвала суду № 48170894, 30.03.2015, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/2325/15-к

провадження № 1-кс/361/400/15

30.03.2015

У Х В А Л А

30 березня 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого Гутника І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32013100130000102 від 08.10.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 212 КК України

встановив:

26 березня 2015 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження №32013100130000102, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно висновку узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України перевірки Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 18.09.13 №0553/2013/ДСК та рапорту ст. о\у ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області службовими особами ТОВ «НВК «Техімпекс» у період з 01.04.13 по 31.04.13 ухилилися від сплати податку на додану вартість за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту по взаємовідносинам із ТОВ «Пром-Техно Група» (код ЄДРПОУ 36469368) на суму податку на додану вартість у розмірі 2,9 млн. грн.

Висновками акту перевірки Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 11.10.13 №202/10-06-22-01/32499006, встановлено, що службовими особами ТОВ «НВК «Техімпекс» (код ЄДРПОУ 32499006) у період з 01.09.10 по 31.09.10 ухилилися від сплати податку на прибуток приватних підприємств за рахунок завищення задекларованого валових обсягів витрат по взаємовідносинам із ТОВ «Ретоме» (код ЄДРПОУ 37143680) у розмірі 837 500,00 грн.

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України платник податків ТОВ «Ретоме» (код ЄДРПОУ 37143680) перебуває на податковому обліку в Васильківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, так в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів реєстраційної справи та поданої податкової звітності ТОВ «Ретоме», яка знаходяться у податковому органі.

Як пояснив слідчий, оригінали реєстраційної справи та поданої податкової звітності ТОВ «Ретоме» мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки в документах, що містяться в даній реєстраційній справі і податковій звітності підприємства містяться зразки почерку та підпису виконані від імені ОСОБА_3, які в подальшому можуть бути використані під час проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Тому, за доводами слідчого, можна прийти до висновку, що у Васильківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: оригінали реєстраційної справи №56345, податкової звітності та договори про визнання електронних документів ТОВ «Ретоме» (код ЄДРПОУ 37143680). Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Ретоме» (код ЄДРПОУ 37143680) та інших осіб, що мали відношення до реєстрації субєкта господарювання, тому він звернувся з даним клопотанням до суду і просить його задовольнити.

Представник Васильківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області до суду не з»явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак стосовно вилучення оригіналів документів, на які вказує у клопотанні слідчий, в цій частині клопотання не обґрунтоване і підстави для їх отримання слідчим не доведені.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, або старшому оперуповноваженому ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні Васильківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області (код податкового органу 1030), що розташоване за адресою: Київська обл., м. Васильків, вул. Декабристів, буд.45 та розкрити комерційну таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Ретоме» (код ЄДРПОУ 37143680), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

реєстраційної облікової справи №56345, а саме: реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи (форма №1), свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, заяв для юридичних осіб та відокремлених підрозділів (форма №1-ОПП), довідок про взяття на облік платника податків (форма №4-ОПП), заяв на видачу довідок про взяття на облік платника податків (форма №4-ОПП), статутів вищевказаного підприємства, протоколів загальних зборів засновників вищевказаного підприємства, наказів на призначення службових осіб підприємства, паспортних даних та ідентифікаційних номерів, довіреностей, корінців свідоцтв про реєстрацію платника ПДВ (форма №2-ПДВ), реєстраційних заяв платника ПДВ (форма №1-ПДВ), повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в фінансових установах (форма №П1); договорів про визнання електронних документів ТОВ «Ретоме»;

- податкової звітності ТОВ «Ретоме» (код ЄДРПОУ 37143680) за період з 01.09.10 по 31.09.10, а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість (з додатками), декларацій з податку на прибуток підприємств (з додатками), розрахунків сум нарахованого, виплаченого доходу та утриманого податку з доходів фізичних осіб (форма №1-ДФ, з додатками).

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, або старшому оперуповноваженому ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_4 про можливість вилучити копії вищезазначених документів, в іншій частині клопотання відмовити.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова