Ухвала суду № 48170709, 20.01.2015, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/384/15-к

провадження № 1-кс/361/66/15

20.01.2015

У Х В А Л А

20 січня 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого Гавви Р.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавви Р.В., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Коваль Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32014110130000033 від 07.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

встановив:

19 січня 2015 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавва Р.В. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Магнум - Інвест» (код за ЄДРПОУ 33212472) у період квітень - травень 2011 року створили видимість фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Снайпер Медіа» (код за ЄДРПОУ 37033120), яке має ознаки «фіктивності», внаслідок чого ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, що підтверджується актом перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №414/224/33212472 від 13.05.2013 «Про результати проведення позапланової документальної невиїзної перевірки ТОВ «Магнум - Інвест» (код за ЄДРПОУ 33212472) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Снайпер Медіа» (код за ЄДРПОУ 37033120) за період з 01.04.2011 по 31.05.2011».

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Магнум - Інвест» зареєстроване 08.11.2004 рішенням виконавчого комітету Броварської міської ради Київської області за №1355102000 та перебуває на обліку у реєстраційній службі Броварського міськрайонного управління юстиції Київської області.

Також встановлено, що відповідно до інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» основним видом діяльності ТОВ «Магнум - Інвест» є будівництво житлових і нежитлових будівель.

Для провадження своєї діяльності ТОВ «Магнум - Інвест», на правах приватної власності, відповідно до договорів оренди земельної ділянки №б/н від 21.02.2007, 14.02.2009 та 18.01.2010 укладених з Броварської міською радою отримало земельну ділянку за адресою: м. Бровари, вул. Олімпійська, 12 (кадастровий номер 3210600000:00:053:0514, цільове призначення: землі житлової забудови, для будівництва багатоквартирного житлового будинку) на якій розташований об'єкт незавершеного будівництва (нульовий цикл та перший поверх будівлі).

Окрім того, у кримінальному провадженні встановлено, що ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Магнум-Інвест» відбулося за рахунок документального відображення фактично не проведенних взаємовідносин з ТОВ «Снайпер Медіа», які нібито відбулися протягом квітня, травня 2011 року з приводу отримання послуг з ремонту та обслуговуванню будівельної техніки, вивезення будівельного сміття та електротехнічних робіт на об'єкті незавершеного будівництва за адресою: м. Бровари, вул. Олімпійська, 12.

Також встановлено, що ТОВ «Магнум-Інвест» фактично не перераховувало грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Снайпер Медіа» за нібито отримані послуги, а відповідно до виписки по особовому рахунку ТОВ «Магнум-Інвест», кошти перераховувалися на розрахунковий рахунок ТОВ «Артброк» (код за ЄДРПОУ 36632200) з призначенням платежу «оплата за векселі прості з іменним індосаментом згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №2-24/11Д від 05.01.2011. без ПДВ».

Допитаний як свідок засновник та директор ТОВ «Снайпер Медіа» ОСОБА_3 також показав, що фактично не постачав послуг з вивезення сміття, ремонта та обслуговування будівельної техніки та обладнання, електротехнічних робіт та оплати за проведення вказаних робіт не отримував, а лише підписував документи по наданню відповідних послуг (податкові накладні, акти здачі - прийняття робіт) та передавав їх на ТОВ «Магнум-Інвест», яке у свою чергу відобразило їх у власному податковому обліку.

Тобто вищевказане свідчить про безпідставне формування ТОВ «Магнум-Інвест» податкового кредиту з ПДВ за квітень, травень 2011 року та валових витрат у ІІ кварталі 2011 року та використанні ТОВ «Магнум-Інвест» розрахункового рахунку ТОВ «Артброк» для надання податкової вигоди третім особам у вигляді обготівковування безготівкових коштів у готівку та як наслідок ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В подальшому, отримані від ТОВ «Магнум-Інвест», як «оплата за векселі прості з іменним індосаментом» грошові кошти ТОВ «Артброк» перераховувало на відкриті в АТ «Ерде Банк», МФО 380667, розрахункові рахуноки фізичних осіб з призначенням платежу «оплата за акції прості іменні. без ПДВ».

Як пояснив слідчий, у кримінальному провадженні є підстави для повідомлення про підозру засновнику та директору ТОВ «Магнум - Інвест» ОСОБА_4 та як наслідок заявлення до підприємства цивільного позову, накладення арешту на майно ТОВ «Магнум - Інвест», об'єкт незавершеного будівництва за адресою: м. Бровари, вул. Олімпійська, 12, з метою забезпечення цивільного позову та відшкодування завданих державі збитків.

Водночас встановлено, що відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності на нерухоме майно, вищевказаний об'єкт незавершеного будівництва розташований за адресою: м. Бровари, вул. Олімпійська, 12, перебуває в іпотеці, відповідно до іпотечного договору №6712 від 08.08.2008 виданого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, свідоцтво НОМЕР_1, АДРЕСА_1, іпотекодавець: ТОВ «Магнум - Інвест» (код за ЄДРПОУ 33212472), іпотекодержатель: ТОВ Фінансово-інвестиційна компанія «Ініціатива» (код за ЄДРПОУ 34577850).

За доводами слідчого, в ході досудового розслідування, з метою встановлення фактичної оціночної вартості об'єкту незавершеного будівництва, розташованого за адресою: м. Бровари, вул. Олімпійська, 12, виникла необхідність в отриманні документів іпотечної справи за договором іпотеки №6712 від 08.08.2008, які знаходяться у володіння приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5

Як пояснив слідчий, документи іпотечної справи мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки у вказаних документах містяться відомості про фактичну оціночну вартість об'єкту незавершеного будівництва, осіб які укладали іпотечний договір, іпотечне зобов'язання та вони будуть використані, як докази у кримінальному провадженні під час підготовки цивільного позову та клопотання про накладення арешту на майно з метою забезпечення цивільного позову та відшкодування завданих державі збитків, тому він звернувся до суду з даним клопотанням і просить його задовольнити.

Приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 до суду не з`явилася, про виклик повідомлена електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим доведена необхідність вилучення лише копії звіту спеціаліста про оцінку заставного майна, на яке слідчий планує накласти арешт, а в решті зазначених документів відсутні докази необхідності їх вилучення.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавви Р.В. - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавві Руслану Володимировичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, свідоцтво НОМЕР_1, за адресою: АДРЕСА_1, а саме до копії звіту спеціаліста про оцінку заставного майна, в іншій частині клопотання - відмовити.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавві Руслану Володимировичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії звіту спеціаліста про оцінку заставного майна.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова