Ухвала суду № 48170686, 12.01.2015, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/86/15-к

провадження № 1-кс/361/20/15

12.01.2015

У Х В А Л А

12 січня 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., з участю старшого прокурора Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Гузь А.Г., розглянувши клопотання старшого прокурора Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Гузь А.Г. за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014110130000081 від 27.11.14 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України про призначення документальної позапланової перевірки

В С Т А Н О В И В :

06 січня 2015 року старший прокурор Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Гузь А.Г. звернувся до суду з клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014110130000081 від 27.11.14 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, посилаючись на те, що в ході досудового розслідування встановлено наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, що рішенням Пухівської сільської ради № 312-VIII-VI від 15.09.11 створено Комунальне підприємство «Пухівське».

Згідно п.п. 3.1. розділу 3 Статуту вказаного підприємства, затвердженого рішенням Пухівської сільської ради 17.10.11, КП «Пухівське» є самостійним суб'єктом господарювання, що створене з метою задоволення потреб суспільства, у тому числі територіальної громади с. Пухівка, у комунально - побутових послугах і товарах, утримання будинків та прибудинкових територій, надання послуг по ліквідації аварій в житлово - комунальній сфері, а також з метою, одержання прибутку в передбаченому законодавством порядку.

В подальшому, на підставі рішення Пухівської сільської ради № 641-XV-VI від 27.06.12 комунальному підприємству в постійне користування передано земельну ділянку площею 4,6191 га по вул. Соболівській в с. Пухівка з цільовим призначенням - складування піску.

15.10.12 між КП «Пухівське» як виконавцем та МП «Онікс - 2» як замовником, укладено договір про виконання робіт та надання послуг № 4.

Згідно підпунктів 1.1.1 - 1.1.4 вказаного договору виконавець зобов'язався надавати послуги з тимчасового складування піску, завантаження, розвантаження та допомогу в організації вивезення сміття, прибирання території за адресою замовника.

В той же час, 22.10.12 за № 22/10/12-1 та 01.01.14 за № 01/01/14 між ТОВ «Будіндустрія - Сервіс ЛТД» та МП «Онікс - 2» укладено договори складського зберігання піску на земельній ділянці площею 4,6191 га по вул. Соболівській в с. Пухівка, яка перебуває у постійному користуванні КП «Пухівське».

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи КП «Пухівське», зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди, діючи в інтересах МП «Онікс - 2», безпідставно, в порушення установленого законом порядку, уклали з останнім удаваний договір з тимчасового складування піску, завантаження, розвантаження та допомоги в організації вивезення сміття, прибирання території за адресою замовника, чим заподіяли істотну шкоду інтересам КП «Пухівське» у вигляді недоотримання грошових коштів на суму 300 тисяч гривень.

За доводами прокурора, в ході досудового розслідування, з метою встановлення об'єктивної істини та проведення у кримінальному провадженні аналізу стану додержання вимог податкового та іншого законодавства щодо забезпечення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів та інших платежів, виникла необхідність проведення документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства в діяльності КП «Пухівське» за період з 01.01.12 по 31.12.14.

Вислухавши доводи прокурора, який підтримав клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до пункту 75.1.2 ст. 75 Кодексу, документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених цим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов'язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також отриманих в установленому законодавством порядку контролюючим органом документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків.

В даному випадку посадові особи КП «Пухівське», зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, діючи в інтересах МП «Онікс - 2», безпідставно, в порушення установленого законом порядку, уклали з останнім удаваний договір з тимчасового складування піску, завантаження, розвантаження та допомоги в організації вивезення сміття, прибирання території за адресою замовника, чим заподіяли істотну шкоду інтересам КП «Пухівське» у вигляді недоотримання грошових коштів на суму 300 тисяч гривень, тому з метою розслідування порушеного кримінального провадження необхідно надати дозвіл співробітникам Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області провести позапланову виїзну документальну перевірку Комунального підприємства «Пухівське» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, в тому числі по взаємовідносинах з Малим підприємством «Онікс - 2».

Керуючись ст.ст. 38, 40, 110, 132 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної перевірки Комунального підприємства «Пухівське» (код ЄДРПОУ 38127057, Броварська ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, юридична адреса: Київська область, Броварський район, с. Пухівка, вул. Радгоспна, 39/А), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, в тому числі по взаємовідносинах з Малим підприємством «Онікс - 2» (код ЄДРПОУ 23575430) за період з 01.01.12 по 31.12.14 тривалістю 10 робочих днів, проведення якої доручити співробітникам Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області.

На підставі ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова