Ухвала суду № 48167428, 03.04.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5085/15-к

1-кс/295/1892/15

УХВАЛА

Іменем України

03.04.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М., при секретарі - Андрушко І.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32014060000000076 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вальчук Н.С. і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Палій Л.Л., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню за ч. 3 ст. 212 КК України, щодо групи осіб до складу якої входять ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, яка у період часу 2013-2014 років мала можливість за готівкові кошти, без належних на те документів, придбавати вироби різьблені декоративні поліровані з природного каменю, овочі, фрукти, зернові культури, бобові культури та насіння олійних культур.

Розуміючи необхідність наявності первинних бухгалтерських та митних документів для реалізації продукції, а також сплати податків, обрахованих від суми реалізації продукції, вказані вище особи, з метою уникнення відповідальності, зареєстрували ряд таких підприємств як: ТОВ "Недрадобут" (код ЄДР 38909404),ТОВ "Інвертим" (код ЄДР 39179719), ТОВ "Еріка Плюс" (код ЄДР 39102447), ТОВ "Експорт-Плаза" (код 38909383), ТОВ "Платон-15" (код ЄДР 39285221) та ТОВ "Старт два" (код ЄДР 39285389), ТОВ "Інтернешенл Логістік" (код ЄДР 39370531), ТОВ "Ресурс Центр 2014" (код ЄДР 39398185), ТОВ "Ресурс Інтернешенал" (код ЄДР 39398172), ТОВ "Сітіферма" (код ЄДР 39421795), ТОВ "Експорт Груп 2014" (код ЄДР 39394086), ТОВ "Метекс Логістік" (код ЄДР 39360675), ТОВ "Централ Реверс Груп" (код ЄДР 39400843), ТОВ "Проект 2014" (код ЄДР 39511239), ТОВ "Укркомресурс" (код ЄДР 38424491), ТОВ "Фінансове Рішення" (код ЄДР 38757793) на підставних осіб від імені яких, у період часу 2013-2014 років, здійснили реалізацію виробів різьблених декоративних полірованих з природного каменю, овочів, фруктів, зернових культур, бобових культур та насіння олійних культур за межі митної території України, на загальну сууму коштів понад 150 млн. грн.

З метою ухилення від спалати податку на додану вартість та податку з доходів фізичних осіб, обрахованого з вартості реалізованих на експорт ТМЦ, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 у відповідні звітні періоди за 2013-2014 років, не подали до податкових органів відповідної звітності, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на суму коштів понад 3 млн. грн.

У ході проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_2, виявлено та вилучено печатки перелічених вище СГД, а також печатки з реквізитами наступних підприємств-нерезидентів:

- "Ronex Capital LTD" (код 9153766), United Kindom;

- "Еni Trade LTD" (код 480541), United Kindom;

- Londex Commerce LTD, United Kindom.

Із отриманої відповіді від Координаційно-моніторингового департаменту ДФС України встановлено, що такі підприємтсва як Ronex Capital LTD" (код 9153766), United Kindom, Londex Commerce LTD, United Kindom здійснювали зовнішньоекономічні операції із такими українськими підприємтсвами як: ТОВ "Сітіферма", ТОВ "Агро-Експо", ТОВ "Експорт-Груп", ТОВ "Проект-2014", які у свою чергу експортували ТМЦ (горіхи волоські у шкарлупі, необроблені та ядра горіхів волоських без шкарлупи, необроблені, овочі бобові та насіння зернових культур) саме через Чернівецьку митницю ДФС.

У органу досудового розслідування у матеріалах кримінального провадження наявно достатньо доказів, що дають обґрунтовані підстави вважати, що вказані операції вчиненні нововиявленими підприємствами з метою прикриття незаконної діяльності та легалізації коштів здобутих злочинним шляхом, а ТМЦ придбані та експортовані через митну територію України - є предметом кримінального правопорушення та одержані в результаті вчинення кримінального правопорушення.

У митних документах даних підприємств наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Оригінали зазначених у клопотанні документів необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Вальчук Наталії Сергіївні та особам, які діятимуть за її дорученням,тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб Чернівецької митниці ДФС, оригіналів первинних документів, а також завірених копій, які фіксують факти митного оформлення ТОВ "Агро-Експо" (код ЄДР 38702159) ТМЦ в режимі експорту за межі митної території України у період часу 2014-2015 років, зокрема операцій між даним підприємтвом та такими підприємтсвами як Ronex Capital LTD" (код 9153766), United Kindom, Londex Commerce LTD, United Kindom, а саме:

- вантажно-митних декларацій, на підставі яких ТОВ "Агро-Експо" експортували ТМЦ;

- товарно-транспортних накладних;

- інвойси;

- періодичні митні декларації під якими здійснювалося вивезення ТМЦ;

- документи, які підтверджують вартість продукції;

- картка акредитації суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності на митниці;

- декларації валютних цінностей;

- зовнішньоекономічні договори та специфікації до них;

- сертифікати про походження;

- рахунок про транспортні витрати та договір з перевізником чи експедитором;

- сертифікати якості, малюнки, фотографії;

- а також iнші документи, які були складені та надані при здійсненні митного контролю та митного оформлення ТМЦ ТОВ "Агро-Експо".

Встановити строк дії ухвали до 02.05.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова