Ухвала суду № 48154121, 17.01.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/515/14-к

пр.№ 1-кс/464/68/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

17.01.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ткаченка М.Г., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000320 від 06.09.2013 року за попередньою правовою кваліфікацією ч.3 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому з начальником відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: кредитних договорів, рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, в тому числі оформлених з порушеннями податкового законодавства, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій, в тому числі з ТОВ «Лео-Стар» за період з 01 квітня 2003 року по 30 червня 2004 року та які описані в акті комплексної планової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ЗАТ «Прогрестехбуд» (код ЄДРПОУ 22424901) №130/23/22424901 від 29.09.2004 року і перебувають у володінні ТОВ «Промбудтехносервіс» (код ЄДРПОУ 22424901, колишня назва ЗАТ «Прогрестехбуд» (код ЄДРПОУ 22424901) за адресою вул.Поповича, 52В в с.Грабовець Стрийського району Львівської області.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013150000000320 від 06 вересня 2013 року щодо несплати службовими ЗАТ «Прогрестехбуд» (код ЄДРПОУ 22424901) в період з 01 квітня 2003 року по 30 червня 2004 року податків на загальну суму 1316089,00грн. за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Відповідно до матеріалів, що надійшли в СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області з Стрийської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Львівській області 06.09.2013 року за вх.№1900, службові особи ЗАТ «Прогрестехбуд» в період з 01 квітня 2003 року по 30 червня 2004 року здійснювали фінансово-господарську діяльність з порушенням податкового законодавства України та не сплатили податків на загальну суму 1 316 089.00грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що розбіжності щодо включення до валових витрат вартості придбаних товарно-матеріальних цінностей та авансових платежів, призвели до завищення валових витрат ЗАТ «Прогрестехбуд» на суму 2342804,00грн.

Також в ході досудового розслідування встановлено що в перевіреному періоді ЗАТ «Прогрестехбуд» у своїй господарській діяльності користувалося кредитними коштами згідно генерального договору на здійснення кредитних операцій №12-1/5 від 23.10.2002 (ліміт суми всіх діючих додаткових договорів, укладених в межах даного договору -11800000,00грн.), кредитного договору №12-2-03/141 від 29.12.2003 (сума кредиту -9300000,00грн.). додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2/146 від 23.10.2002 (сума кредиту - 9300000,00грн.), додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2/154 від 13.11.2002 (сума кредиту - 1000000,00грн.). додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2/155 від 13.11.2002 (сума кредиту - 1000000.00грн.), додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2-03/136 від 18.12.2003 (сума кредиту - 2000000,00грн.), додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2-04/09 від 30.01.2004 (сума кредиту -3000000,00грн.), додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2-04/17 від 12.02.2004 (сума кредиту - 1000000,00грн.), додаткового кредитного договору про відкриття кредитної лінії №12-2-04/44 від 31.03.2004 (сума кредиту - 1400000,00грн.) укладених між ВАТ «Банк Універсальний» та ЗАТ «Прогрестехбуд».

На підставі ухвали слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова Шашуріної Г.О. 14.11.2013 року було здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Універсалбанк», однак при ознайомленні із документами, які були надані службовими особами банку було встановлено, що в установі банку відсутні оригінали кредитних договорів та частина документів по рахунках ЗАТ «Прогрестехбуд».

У ході досудового розслідування, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у вивченні та дослідженні первинних документів, а також документів, пов'язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи. Допитана як свідка колишній бухгалтер ЗАТ «Прогрестехбуд» ОСОБА_2 повідомила, що на даному підприємстві не працює з 2005 року, тому не володіє інформацією, де на даний час зберігаються вказані вище документи. Допитати колишнього директора ЗАТ «Прогрестехбуд» ОСОБА_3 на даний час не представилось за можливе, оскільки останній постійно перебуває за межами України, в Російській Федерації.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ЗАТ «Прогрестехбуд» (код ЄДРПОУ 22424901) в 2010 році змінило форму та назву на ТОВ «Промбудтехносервіс» (код ЄДРПОУ 22424901) та на даний час фактично знаходиться в офісному будинку по вул.Поповича, 52В в с.Грабовець Стрийського району Львівської області, який відповідно до інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно за №12187715 від 04.11.2013 належить на праві приватної власності ТОВ «Будівельна компанія «Прогрестехбуд» (код ЄДРПОУ 33316751). Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що оригінали документів, на які посилались ревізори Стрийської ОДПІ під час написання акту комплексної планової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ЗАТ «Прогрестехбуд» (код ЄДРПОУ 22424901) за період з 01 квітня 2003 року по 30 червня 2004 року №130/23/22424901 від 29.09.2004 року знаходяться за фактичною адресою ТОВ «Промбудтехносервіс» (код ЄДРПОУ 22424901) в офісному будинку по вул.Поповича, 52В в с.Грабовець Стрийського району Львівської області. Вище вказана інформація підтверджується показами свідків: ОСОБА_4 колишнього начальника фінансово-юридичної служби ЗАТ «Прогрестехбуд», а нині - заступника директора з питань економіки та фінансів ТОВ «БК «Прогрестехбуд», ОСОБА_5 в період з 2005 по серпень 2013 років головного бухгалтера ЗАТ «Прогрестехбуд» (нині ТОВ «Промбудтехносервіс»), а нині головного бухгалтера ТОВ «БК «Прогрестехбуд».

З метою отримання первинних документів та в подальшому проведення судово - бухгалтерської експертизи по донарахованих за наслідками комплексної планової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ЗАТ «Прогрестехбуд» (код ЄДРПОУ 22424901) за період з 01 квітня 2003 року по 30 червня 2004 року перевіркою податкових зобовязаннях 18.12.2013 за №8180/09-20 на ТОВ «Промбудтехносервіс» було відправлено вимогу. Станом на 14.01.2014 року відповіді на вказану вимогу не отримано.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.

Надати старшому слідчому КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ткаченку М.Г. тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: кредитних договорів, рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, в тому числі оформлених з порушеннями податкового законодавства, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій, в тому числі з ТОВ «Лео-Стар» за період з 01 квітня 2003 року по 30 червня 2004 року та які описані в акті комплексної планової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ЗАТ «Прогрестехбуд» (код ЄДРПОУ 22424901) №130/23/22424901 від 29.09.2004 року і перебувають у володінні ТОВ «Промбудтехносервіс» (код ЄДРПОУ 22424901, колишня назва ЗАТ «Прогрестехбуд» (код ЄДРПОУ 22424901) за адресою вул.Поповича, 52В в с.Грабовець Стрийського району Львівської області.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.