Ухвала суду № 48154112, 20.01.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/517/14-к

пр.№ 1-кс/464/69/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

20.01.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю старшого слідчого КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Артюхова О.В., представника ТзОВ «Укрінвестбуд» ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000427 від 05.12.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів (угод) з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Укрінвестбуд» з ТОВ «Лорелея», ПП «Сучасна покрівля», замовником будівельних робіт з реконструкції вул.Є.Коновальця (від вул..ОСОБА_3 до вул..Мельника) у м.Львові та влаштуванню дороги біля ТРЦ з даховою котельнею по вул.Б.Хмельницького, 214 у м.Львові, що перебувають у володінні (приміщені) ТОВ «Укрінвестбуд», яке знаходиться за адресою: м.Львів вул. Рахівська, 4.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що службові особи ТОВ «Укрінвестбуд» (ЄДРПОУ 32640126) під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2012-2013 років не сплатили до державного бюджету податків в загальній сумі 942 599 грн.

Порушення ТОВ «Укрінвестбуд» вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області під час проведення позапланової виїзної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт №403/22-40/32640146 від 07.11.2013.

Відповідно до матеріалів перевірки ТОВ «Укрінвестбуд» проводило по бухгалтерському та податковому обліках операції з ТОВ «Лорелея» (ЄДРПОУ 23884527) та з ПП «Сучасна покрівля» (ЄДРПОУ 34306676), щодо виконання будівельних робіт по договору підряду у м.Львові. Останні в свою чергу здійснювали розрахунки з наступними підприємствами, а саме: ТОВ «БТК-Євробуд» (ЄДРПОУ 33499358), ТОВ «БК Атр груп» (ЄДРПОУ 37241554), ТОВ «ОСОБА_2 технології ТПВ» (ЄДРПОУ 35921869), ТОВ «А-Знак» (ЄДРПОУ 37193050), ТОВ «ТПК Груп» (ЄДРПОУ 38148831), вказані підприємства використовувались невстановленими особами з метою надання податкової вигоди третім особам та операції з вказаними підприємствами мали нереальний характер.

Також до перевірки не було надано документів, на підтвердження реальності проведених операцій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТОВ «Укрінвестбуд», за адресою: м.Львів вул.Рахівська, 4, знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Укрінвестбуд» з ТОВ «Лорелея», ПП «Сучасна покрівля», замовником будівельних робіт з реконструкції вул.Є.Коновальця (від вул..ОСОБА_3 до вул..Мельника) у м.Львові та влаштуванню дороги біля ТРЦ з даховою котельнею по вул.Б.Хмельницького, 214 у м.Львові.

В судовому засіданні представник ТзОВ «Укрінвестбуд» заперечив проти задоволення клопотання, покликаючись на те, що постановою Львівського окружного адміністративного суду від 30.12.2013 року, визнано протиправними та скасовані податкові повідомлення-рішення ДПІ у Сихівському районі м.Львова Головного управління Міндоходів у Львівській області від 21 листопада 2013 року №0001212210 та №0001222210 та вказані в клопотанні оригінали документів необхідні для реалізації свого права на захист ТзОВ «Укрінвестбуд» у апеляційній інстанції по вищевказаній справі.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого та представника ТзОВ «Укрінвестбуд», проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів частково, а саме надання тимчасового доступу до оригіналів документів тобто можливість ознайомлення з ними та отримання їх копій, а саме: договорів (угод) з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Укрінвестбуд» з ТОВ «Лорелея», ПП «Сучасна покрівля», замовником будівельних робіт з реконструкції вул.Є.Коновальця (від вул.Ак.Рудницького до вул..Мельника) у м.Львові та влаштуванню дороги біля ТРЦ з даховою котельнею по вул.Б.Хмельницького, 214 у м.Львові, що перебувають у володінні (приміщені) ТОВ «Укрінвестбуд», яке знаходиться за адресою: м.Львів вул. Рахівська, 4.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_4В тимчасовий доступ до оригіналів документів тобто можливість ознайомлення з ними та отримання їх копій, а саме: договорів (угод) з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Укрінвестбуд» з ТОВ «Лорелея», ПП «Сучасна покрівля», замовником будівельних робіт з реконструкції вул.Є.Коновальця (від вул..ОСОБА_3 до вул..Мельника) у м.Львові та влаштуванню дороги біля ТРЦ з даховою котельнею по вул.Б.Хмельницького, 214 у м.Львові, що перебувають у володінні (приміщені) ТОВ «Укрінвестбуд», яке знаходиться за адресою: м.Львів вул.Рахівська, 4.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.