Ухвала суду № 48153887, 15.04.2013, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3425/13-к

пр.№ 1-кс/464/588/13

У Х В А Л А

15.04.2013 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З. за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, слідчого СУ ДПС у Львівській області Галецького Є.І., при секретарі Заневич О.С., розглянувши клопотання слідчого СУ ДПС у Львівській області Галецького Є.І. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

Слідчий СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013150000000107 від 06.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженому із прокурором Львівської області, про надання тимчасового доступу до документів ( оригіналів, копій), тобто з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення. В обґрунтування подання, покликається на те, що Слідчим управлінням ДПС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ БК Білдерпоінт (код ЄДРПОУ 35943421) при відображенні проведених господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності в період 2011-2012 років на загальну суму 2 703 179,96 грн.

Відповідно до рапорту про виявлення кримінального правопорушення виконуючого обовязки першого заступника начальника ГВПМ ДПІ у Сихівському районі м.Львова ДПС ОСОБА_3 та довідки дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ БК Білдерпоінт з питань дотримання вимого податкового законодавства України при взаєморозрахунках із низкою субєктів господарської діяльності в період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012р. складеної головним державним податковим ревізором-інспектором ГВПМ ДПІ у Сихівському районі м. Львова ДПС ОСОБА_4, які слугували підставою для реєстрації кримінального правопорушення (злочину), службові особи ТОВ БКБілдерпоінт в період 2011-2012 років здійснювали підприємницьку діяльність з порушенням податкового законодавства України, а саме: з метою мінімізації податкових зобовязань з податку на додану вартість провели по бухгалтерських обліках безтоварні господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг) з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ БК АТР-Груп (код ЄДРПОУ 37241554), ТОВ БТКЄвробуд (код ЄДРПОУ 33499358), ТОВ БККиївбудмонтаж (код ДРПОУ 37143832), ТОВ ОСОБА_5 Ті (код ЄДРПОУ 37403533), ТОВ Фінанс Пан Трейд (код ЄДРПОУ 37700469), ТОВ ТПК Груп (код ЄДРПОУ 38148831), ТОВ ОСОБА_6 ТПВ (код ЄДРПОУ 35921869), службові особи ТОВ БКБілдерпоінт ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 2 703 179,96 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що слідчим відділом ДПС у Хмельницькій області розслідувалася кримінальна справа по обвинуваченню громадянина ОСОБА_7 у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України, яка скеровано до суду для розгляду по суті. Громадянин ОСОБА_7 разом із невстановленими слідством особами шляхом придбання та перереєстрації низки підприємств, на підставних осіб, які не мали наміру здійснювати підприємницьку (господарську) діяльність здійснив фіктивне підприємництво, в тому числі: ТОВ БК АТР-Груп (код ЄДРПОУ 37241554), ТОВ БТКЄвробуд (код ЄДРПОУ 33499358), ТОВ БККиївбудмонтаж (код ДРПОУ 37143832) чим заподіяв велику матеріальну шкоду державі.

Серед фіктивних підприємства, від яких ТзОВ БК Білдерпоінт безпідставно сформувало в період 2011-2012 років податковий кредит з податку на додану вартість є ТОВ БК АТР-Груп (код ЄДРПОУ 37241554), ТОВ БТКЄвробуд (код ЄДРПОУ 33499358), ТОВ БККиївбудмонтаж (код ДРПОУ 37143832).

Крім того встановлено, що директором ТзОВ ОСОБА_5 Ті згідно даних ЦБД ДПС України в період 2011-2012 років являвся громадянин ОСОБА_8, який також був директором ПП Пірует (код ЄДРПОУ 35009709), відповідно до пояснень якого жодної діяльності від імені підприємства не здійснював (прокуратурою Львівської області порушена кримінальна справа за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України).

Разом з тим встановлено, що відповідно до пояснень наданих ОСОБА_9 її син ОСОБА_10 не може бути директором ТОВ Фінанс Пан Трейд (код ЄДРПОУ 37700469), ТОВ ТПК Груп (код ЄДРПОУ 38148831), ТОВ ОСОБА_6 ТПВ (код ЄДРПОУ 35921869), оскільки не має вищої освіти, веде розгульний спосіб життя, а також є інвалідом третьої групи (відсутні три пальці на правій руці та перебите сухожилля лівої руки), не має навиків для проведення господарської діяльності, тобто ОСОБА_10 фактично не мав можливості підписувати будь-які документи та здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства. Місцезнаходження ОСОБА_10 на даний час не встановлено.

Беручи до уваги викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення є достатні підстави вважати, що в будівлі корпусу №28, де фактично знаходиться ТОВ БКБілдерпоінт, по вулиці Смаль-Стоцького, 1 в м. Львові (яке належить на праві приватної власності ЗАТ Сетвік), зберігаються оригінали первинних документів, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, просить клопотання задоволити.

У суді прокурор Чемний О.В. та слідчий Галецький Є.І. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів ( оригіналів, копій), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення .

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст..160 КПК України, з доводів викладених ним у клопотання та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи (інформація), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-6 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.131,132, 159,160,163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в :

клопотання задоволити.

Надати слідчому СУ ДПС у Львівській області Галецькому Є.І. тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ БК Білдерпоінт (код ЄДРПОУ 35943421) з ТОВ БК Арт-Груп (код ЄДРПОУ 37241554), ТОВ БТКЄвробуд (код ЄДРПОУ 33499358), ТОВ БККиївбудмонтаж (код ДРПОУ 37143832), ТОВ ОСОБА_5 Ті (код ЄДРПОУ 37403533), ТОВ Фінанс Пан Трейд (код ЄДРПОУ 37700469), ТОВ ТПК Груп (код ЄДРПОУ 38148831), ТОВ ОСОБА_6 ТПВ (код ЄДРПОУ 35921869) за період 2011-2012 років, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ БК Білдерпоінт (код ЄДРПОУ 35943421) за адресою: м. Львів, вул. Смаль-Стоцького, 1, корпус № 28.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Суддя Чорна С.З.