Ухвала суду № 48148732, 23.06.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4171/15-к

Провадження № 1-кс/234/1712/15

У Х В А Л А

23 червня 2015 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Фоміна Ю.В., при секретарі Бабіч В.С., за участю прокурора Шалата А.В., слідчого Єрмакової І.А.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, яке погоджено зі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання слідчого другого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, погоджене зі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області ОСОБА_2М.І., про арешт майна, відповідно до матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000009 від 17.01.2015року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212УК України.

Слідчий обґрунтовує клопотання тим, що згідно повідомлень заступника начальника Краматорського відділу Управління СБ України в Донецькій області від 26.03.2015 р. за № 56/6/3-990НТ про виявлене кримінальне правопорушення, що розглянуто у межах кримінального провадження №32015050390000009 від 17.01.2015 р.проведено огляд вантажних вагонів з вугіллям за дозволом посадових осіб залізничної станції «Кривий ОСОБА_3 (85287, Донецька область, м. Дзержинськ, с. Щербинівка, вул. Залізнична, 24).

Згідно повідомлення про виявлене кримінальне правопорушення невстановлені особи, діючи умисно та використовуючи реквізити субєктів господарювання ТОВ «К.С.В.-М» (код ЄДРПОУ: 38176900)та ТОВ «РС «Проспера» (код ЄДРПОУ: 37358355), здійснюють реалізацію вугілля марки «Антрацит» з порушенням вимог чинного податкового законодавства України, з метою приховування прибутків від такої діяльності шляхом виведення частини бази оподаткування в тимчасово неконтрольовані державною владою України окремі райони Донецької та Луганської області.

Так, 28.03.2015 р. на залізничній станції «Кривий ОСОБА_3» (85287, Донецька область, м. Дзержинськ, с. Щербинівка, вул. Залізнична, 24) в результаті огляду місця події, проведеного СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області відповідно до вимог ст. 237 КПК України, встановлено та оглянуто вантажні вагони з вугіллям марки «Антрацит», що належить вищевказаним субєктам господарювання, які в результаті продажу зазначеної продукції, порушуючи податкове законодавства України, шляхом заниження обєкта оподаткування ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

В провадженні СУ ФР ДПІ у м. Краматорську вже перебуває кримінальне провадження №32015050390000009внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом вчинення невстановленими особами злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 ККУкраїни, згідно санкції якої передбачено, крім основного покарання також і додаткове у вигляді конфіскації майна.

Під час проведення 28.03.2015 р. огляду вантажних вагонів, які були розміщені на станції Кривий ОСОБА_3, 85287, Донецька область, м. Дзержинськ, с. Щербинівка, вул. Залізнична, 24, встановлено, що згідно супровідних документів (натурний лист Ф. ПУ-1, залізно-дорожніх накладних) відправниками вугільної продукції є наступні субєкти підприємницької діяльності:

- ТОВ «К.С.В.-М» (код ЄДРПОУ: 38176900) (станція відправлення ОСОБА_3) вантажовідправник вугільного «Антрациту» на користь одержувача ТОВ «Староконстантинцукор» (Хмельницька область, м. Староконстантинів, пер. Мануільського,10) загальною вагою 279,0 тон.

Зазначене вугілля знаходиться у 4 вантажних вагонах: №60445376 70 тон, №66628868 69 тон, №65429672 71 тона, №67867366-69 тон.

- ТОВ «К.С.В.-М» (код ЄДРПОУ: 38176900) (станція відправлення ОСОБА_3) вантажовідправник вугільного «Антрациту» на користь одержувача ТОВ ПП «Метал-Альянс» (м. Дніпропетровськ, вул. Комунарівська,257г) загальною вагою 279,0 тон.

Зазначене вугілля знаходиться у 4 вантажних вагонах: №67912923 71 тона, №65292732 69 тон, №67573220 69 тон, №60628435-70 тон.

У даному випадку вугільний «Антрацит», які перевозяться, згідно до ч. 4 ст. 170 КПК України може бути втрачено або пошкоджено чи призвести до зникненню, також в теперішній час унеможливлює встановлення реального місця призначення зазначеної продукції та сплати за неї встановлених законодавством України податків та зборів, так як у транспортних документах не зазначені усі необхідні відомості для перевірки законності перевезення вугілля. Зазначена продукція у подальшому може бути використана для забезпечення відшкодування збитків державі у результаті злочинних дій зазначених підприємств.

На момент прибуття до станції «Кривий ОСОБА_3» зазначаються підприємства, які фактично володіють вугільною продукцією і виступають перевізником, тобто органу слідства не відомо у володінні кого фактично на момент проведення необхідних заходів знаходиться вугільна продукція та документи які змогли б підтвердити законність перевезення вугілля.

Вилучене під час проведення огляду місця події майно (вугільна продукція), має суттєве значення для подальшого відшкодування шкоди у даному кримінальному провадженні та з огляду на наявність додаткового покарання у вигляді конфіскації майна осіб вина яких у вчиненні умисного ухилення від сплати податків юридичними особами зазначеними у даному клопотанні підлягає доказуванню під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015050390000009.

Разом з цим орган досудового розслідування вважає, що вугільна продукція набута невстановленими особами внаслідок отримання неконтрольованого доходу від господарської діяльності.

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання та просили його задовольнити, додатково пояснивши, що на теперішній час відсутні докази, які вказують на законність походження та придбання ТОВ «ТК-Торг» вугілля, не встановлено місце видобутку та документи, яким чином вугілля опинилося у ТОВ «ТК-Торг», відсутній відповідний пропуск на товар, який видається на підставі протокольного рішення учасників координачійного центру, який створено при штабі управління АТО.

Вислухавши слідчого, дослідив клопотання та матеріали додані до клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до висновку про відмову в задоволенні клопотання з наступних підстав.

Відповідно до доручення слідчого від 31.03.2015 року про встановлення володільця вказаного майна, встановлено, що володільцем вказаного тимчасово вилученого майна є ТОВ «Всеукраїнський агропромисловий холдинг», яке зареєстровано, сплачує податки на території України та не має податкової заборгованості. Жодного доказу щодо ухилення податків в особливо великому розмірі ТОВ «Всеукраїнський агропромисловий холдинг» в матеріалах справи не міститься, крім того витяг з кримінального провадження не містить посилання про те, що саме посадові особи ТОВ «Всеукраїнський агропромисловий холдинг», або ТОВ «ТК-Торг», або ТОВ «К.С.В.-М» ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:

1) правову підставу для арешту майна;

2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення;

3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову;

4) наслідки арешту майна для інших осіб;

5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Санкція ч.3 ст.212 КК України передбачено додаткове покарання у виді конфіскації майна.

У судовому засіданні встановлено, що власником зазначених вагонів з вугіллям є ТОВ «Всеукраїнський агропромисловий холдинг», щодо якого не має інформації про ухилення від сплати податків в особоливо великому розмірі, підозра за вказаними кримінальним провадження нікому не вручалася.

Таким чином, враховуючи, що згідно діючого законодавства щодо осіб, які не є підозрюваними не може бути прийнято ухвалу про арешт майна, достатніх підстав вважати, що ТОВ «Всеукраїнський агропромисловий холдинг» було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КПК України та вказане майно набуте в результаті вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КПК України також не має, слідчий суддя прийшов до висновку про відмову у задоволенні вказаного клопотання.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст.107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст. 98, 100, 170-174, 175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого Воробйова Є.Л. про арешт вугілля «Антрацит», які знаходяться на залізничній станції «Кривий торець» у 8 вантажних вагонах: №60445376 70 тон, №66628868 69 тон, №65429672 71 тона, №67867366-69 тон; №67912923 71 тона, №65292732 69 тон, №67573220 69 тон, №60628435-70 тон, - відмовити.

На ухвалу, протягом пяти днів з дня її проголошення може бути подана апеляційна скарга до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддяОСОБА_4