Ухвала суду № 48148039, 18.09.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№1-кс/263/1727/2014

№263/9734/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Кір'якова Н.П., за участю прокурора Хая Д.В., слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Черевичного М.О., розглянувши матеріали клопотання слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Черевичного М.О. про проведення обшуку, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000017 від 16.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Черевичний М.О. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного проживання ОСОБА_2, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043), які можуть свідчити про умисне ухилення в період 2010-2013 роки від сплати податків посадовими ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043), а саме оригінали всіх фінансово-господарських документів ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «АВТОТАТО АРС» (ЄДРПОУ 33346351), ТОВ «СТАРТ ДОН» (ЄДРПОУ 372951), ТОВ «ТРАНСС-ГРУПП» (ЄДРПОУ 36887777), ТОВ «ОПТІУМ - КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 37670404), ТОВ «АРГАДОН» (ЄДРПОУ 38586997) та PALLIDUS LIMITED (Кіпр), за період 2010-2013 роки, банківських документів, вантажно-митних декларацій, документів, що свідчать про операції по вивезенню-ввезенню (експорт-імпорт продукції) товарів промислового призначення з території та на територію України, документів, що свідчать про фактичну ціну придбання ТОВ «НВО Маріленд» товарів у компаній - нерезидентів через PALLIDUS LIMITED (Кіпр), а саме інвойсів, виставлених на адресу PALLIDUS LIMITED (Кіпр), експортних декларацій постачальників - нерезидентів, контрактів між постачальниками - нерезидентами та PALLIDUS LIMITED (Кіпр), матеріалів листування із постачальниками - нерезидентами; реєстраційних та установчих документів ТОВ «НВО Маріленд», оригінали документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб ТОВ «НВО Маріленд», посадові інструкції за 2010-2013 роки, реєстраційних документів PALLIDUS LIMITED (Кіпр) документів, що свідчать про призначення посадових осіб та їх функціональні обов'язки за 2010-2013 роки; документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всі електроні носії інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та наружні жорсткі диски, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043), документи бухгалтерського та податкового обліку; товарно-транспортні накладні; накладні на реалізацію та придбання продукції; документи про функціонування банківських рахунків ТОВ «НВО Маріленд»; документи про функціонування банківських рахунків PALLIDUS LIMITED (Кіпр); документів по списанню (реалізації) виготовленної продукції; печатки підприємств контрагентів ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043); документи на яких знаходяться відтиски печаті але вони не заповнені; документи підтверджуючі факти виплати готівки; грошові кошти які були здобуті злочинним шляхом та не оприбутковані грошові кошти; документи, за період 2010-2013 роки.

Дослідивши матеріали провадження, суть клопотання, суддя приходить до наступних висновків.

Як вбачається з клопотання, посадові особи ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, смт. Мангуш, вул. Пушкіна, буд.11-Б, у період з 2010 року по 2013 рік, незаконно сформували витрати по операціям з підприємствами: ТОВ «АВТОТАТО АРС» (ЄДРПОУ 33346351), ТОВ «СТАРТ ДОН» (ЄДРПОУ 372951), ТОВ «ТРАНСС-ГРУПП» (ЄДРПОУ 36887777), ТОВ «ОПТІУМ - КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 37670404), ТОВ «АРГАДОН» (ЄДРПОУ 38586997) та занизили податок на прибуток підприємства в сумі 1 304 688,00 грн. в період з липня 2010 року по листопад 2013 рік у результаті завищення податкового кредиту занизили податок на додану вартість в сумі 799 825,00 грн. та в період квітня, червня, липня, вересня, жовтня 2011 року завищили від'ємне значення податку на додану вартість в сумі 272 006,00 грн. Також посадові особи ТОВ «НВО Маріленд» за рахунок проведення імпортних операцій із пов'язаним СГД - нерезидентом PALLIDUS LIMITED (Кіпр) у період 2012 року по 2013 рік занизили податок на прибуток в сумі 535 675,00 грн., а всього податків на загальну суму 2 912 194,00 грн., що в 5000 та більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком експертного дослідження №16 від 13.06.2014 року.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, предмети та документи, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «НВО Маріленд», частково знаходяться за місцем проживання ОСОБА_2, а саме у квартирі розташованій за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно інформаційної довідки з Єдиного реєстру речових прав на нерухоме майно № 26509192 від 08.09.2014 р. власником нерухомого майна, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, є ОСОБА_2.

Враховуючи, що є підстави вважати, що за вищевказаною адресою можуть знаходитись предмети та речі, які вказують на причетність ОСОБА_2 до зазначеного кримінального правопорушення - необхідно надати дозвіл на проведення обшуку.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, суддя,

УХВАЛИВ:

Слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Черевичному М.О. або уповноваженій слідчим особам дозволити обшук за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного проживання ОСОБА_2, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043), які можуть свідчити про умисне ухилення в період 2010-2013 роки від сплати податків посадовими ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043), а саме оригінали всіх фінансово-господарських документів ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «АВТОТАТО АРС» (ЄДРПОУ 33346351), ТОВ «СТАРТ ДОН» (ЄДРПОУ 372951), ТОВ «ТРАНСС-ГРУПП» (ЄДРПОУ 36887777), ТОВ «ОПТІУМ - КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 37670404), ТОВ «АРГАДОН» (ЄДРПОУ 38586997) та PALLIDUS LIMITED (Кіпр), за період 2010-2013 роки, банківських документів, вантажно-митних декларацій, документів, що свідчать про операції по вивезенню-ввезенню (експорт-імпорт продукції) товарів промислового призначення з території та на територію України, документів, що свідчать про фактичну ціну придбання ТОВ «НВО Маріленд» товарів у компаній - нерезидентів через PALLIDUS LIMITED (Кіпр), а саме інвойсів, виставлених на адресу PALLIDUS LIMITED (Кіпр), експортних декларацій постачальників - нерезидентів, контрактів між постачальниками - нерезидентами та PALLIDUS LIMITED (Кіпр), матеріалів листування із постачальниками - нерезидентами; реєстраційних та установчих документів ТОВ «НВО Маріленд», оригінали документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб ТОВ «НВО Маріленд», посадові інструкції за 2010-2013 роки, реєстраційних документів PALLIDUS LIMITED (Кіпр) документів, що свідчать про призначення посадових осіб та їх функціональні обов'язки за 2010-2013 роки; документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всі електроні носії інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та наружні жорсткі диски, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043), документи бухгалтерського та податкового обліку; товарно-транспортні накладні; накладні на реалізацію та придбання продукції; документи про функціонування банківських рахунків ТОВ «НВО Маріленд»; документи про функціонування банківських рахунків PALLIDUS LIMITED (Кіпр); документів по списанню (реалізації) виготовленної продукції; печатки підприємств контрагентів ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043); документи на яких знаходяться відтиски печаті але вони не заповнені; документи підтверджуючі факти виплати готівки; грошові кошти які були здобуті злочинним шляхом та не оприбутковані грошові кошти; документи, за період 2010-2013 роки.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.П. Кір'якова