Ухвала суду № 48143794, 08.07.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/3382/15-к

1-кс/405/991/15

УХВАЛА

08 липня 2015 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., при секретарі Єсько Т.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченка К.О. у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за 32014120010000118 від 07.08.2014 року про допит свідка під час досудового розслідування у судовому засіданні, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про допит в судовому засіданні під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.08.2014 р. за № 32014120010000118, свідка ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1

На обґрунтування клопотання вказується, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014120010000118 від 07.08.2014 за кримінальних правопорушень, передбачених ч.3, ч.1 ст.212 КК України щодо службових осіб ПП «СтальМонтаж-Конструкція».

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «СтальМонтаж-Конструкція» (ЄДРПОУ 37059306, м. Кіровоград, вул. Повітрянофлотська, 2) шляхом відображення протягом квітня 2011 року - липня 2013 року в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства з ПДВ та податку на прибуток безтоварних та нікчемних фінансово-господарських операцій з суб'єктами підприємництва, що мають ознаки фіктивності ПП «Артсіті», ПП «Глобал Торг», ПП «Віста-Торг», ПП «Інтеко-Трейд», умисно ухилились від сплати за вказаний період податку на додану вартість в сумі 2984348грн., податку на прибуток в сумі 3829639грн., всього на загальну суму 6813987грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах, що підтверджується висновками акту перевірки ПП «СтальМонтаж-Конструкція» № 148/11-23-22-04/37059306 від 10.07.2014р.

Крім того, 02.12.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за № 32014120010000191, щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «СтальМонтаж-Конструкція»( код 37059306, м. Кіровоград, вул. Повітрянофлотська 2), які шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб'єктами підприємництва, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Стройбуд-2013» (код 38567144) за період з 01.07.2013 по 31.10.2013, ПП «ІТ-Спецпроммонтаж» за період з 01.11.2013 по 30.11.2013 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1038027 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах.

04.12.2014 року постановою прокурора кримінальні провадження №32014120010000118 об'єднане з кримінальним провадженням №32014120010000191 з присвоєнням єдиного №32014120010000118.

Таким чином досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи в період з квітня 2011 року по листопад 2013 року шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства нікчемних фінансово-господарських відносин з суб'єктами підприємництва, що мають ознаки фіктивності ПП «Артсіті», ПП «Глобал Торг», ПП «Віста-Торг», ПП «Інтеко-Трейд», ТОВ «Стройбуд-2013», ПП «ІТ-Спецпроммонтаж» умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 852 014 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено та допитано понад 50 осіб, які фактично виконували зварювальні та інші роботи на ТОВ «ПФК» та ДП «Межиріцький вітамінний завод» ДАК «Укрпроммед».

Крім того в ході проведення обшуку 26.12.2014 року на офісі ПП «СтальМонтаж-Конструкція» виявлено та вилучено штатні розписи працівників із зазначенням їх П.І.Б. та контактних даних, які виконували зварювальні роботи на ТОВ «ПФК» в смт. Побужське та ДП «Межиріцький вітамінний завод» ДАК «Укрпроммед» в с. Межирічка Голованівського району. Серед яких є встановлений та допитаний 02.04.2015 свідок ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 тривалий час перебував під керівництвом ОСОБА_3 та ОСОБА_4 та був фінансово залежним від роботодавця.

ОСОБА_2 відомо обставини проведення робіт працівниками ПП «СтальМонтаж-Конструкція» на об'єкті ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат», що мають значення як доказу по даному кримінальному провадженню та останній, може змінити свої покази до моменту надання їх в суді, під впливом ОСОБА_3, або ОСОБА_4, що в свою чергу вплине на об'єктивне встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

З посиланням на вищевказані обставини стверджується про необхідність допиту свідка під час досудового розслідування у судовому засіданні.

Вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею відзначається, що відповідно до ч.1 ст.225 КПК України сторона кримінального провадження має право звернутись до слідчого судді з клопотанням про проведення допиту свідка в судовому засіданні у виняткових випадках, пов»язаних з необхідністю отримання його показань під час досудового розслідування, якщо існування небезпеки для життя і здоров»я свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань.

В клопотанні слідчого обставиною, яка має свідчити про необхідність допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні, зазначено, що в минулому ОСОБА_2 перебував під керівництвом ОСОБА_3 і ОСОБА_4 та був фінансово залежним від роботодавця. Проте, перебування свідка за колишнім місцем роботи під керівництвом певних осіб і отримання ним за колишнім місцем роботи грошових коштів об»єктивно не може свідчити про існування на сьогоднішній день небезпеки для життя і здоров»я свідка, його тяжкої хвороби чи про наявність інших обставин, що можуть унеможливити його допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, а тому підстави для допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні відсутні.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слідчого слід відмовити.

Керуючись ст.225 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В :

в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченка К.О. про допит в судовому засіданні під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.08.2014 р. за №32014120010000118, свідка ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала не оскаржується.

Суддя А.В. Загреба