Ухвала суду № 48126170, 27.07.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/17043/15-к

Провадження 1-кс/127/7390/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «УКРПРОМБАНК» у м. Хмельницький (МФО 315193, м. Хмельницький, вул., Шевченка , буд. 6/1 ), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Панасюк М.О. звернулася до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Ковальським А.А. про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015020000000059 від 17 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015020000000059 по факту ухилення від сплати податків службовими особами ІП «ОСОБА_2 Україна» (код ЄДРПОУ 37247514, адреса: м. Вінниця, проспект. Юності, буд. 18, оф. 702).

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ІП «ОСОБА_2 Україна» (код ЄДРПОУ 37247514, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, буд. 18, оф. 702), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.09.2010 по 31.08.2014, в порушення вимог п. 139.1.9. п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 573455 грн. та в порушення п. 198. 1 п. 198.3. ст 198 п. 200.1 та п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 591749 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах в сумі 1165 204 грн.

ІП «ОСОБА_2 Україна» з метою ухилення від сплати податків сформували склад валових витрат підприємства та податковий кредит з ПДВ використовуючи первинні фінансово-господарські документи від підприємства з ознаками фіктивності, а саме: з ПП "МЕГАНОМ" (код ЭРДПОУ 32402509), за період з 01.09.2010 по 31.08.2014, при цьому з метою надання вигляду законності проведення фінансово-господарських операцій з зазначеними СГД, здійснювали перерахування грошових коштів з банківських рахунків ІП «ОСОБА_2 Україна» на рахунки вказаних підприємств. Тому на даний час у слідства виникла необхідність у дослідженні руху коштів по банківських рахунках ПП "МЕГАНОМ" та копій документів на підставі яких були відкриті вказані рахунки.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ПП "МЕГАНОМ" (код ЭРДПОУ 32402509) проводили розрахунки через банківський рахунок: № 2600901300245 (валюта українська гривня), відкритий в ОСОБА_3 ТОВ «УКРПРОМБАНК», (МФО 315193, м. Хмельницький, вул., Шевченка , буд. 6/1 ).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою встановлення схеми мінімізації податкових зобовязань та ухилення від сплати податків, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів по вище вказаному рахунку, відкритого ПП "МЕГАНОМ" в ОСОБА_3 ТОВ «УКРПРОМБАНК», (МФО 315193, м. Хмельницький, вул., Шевченка , буд. 6/1 ).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних вище документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), а тому слідчий у судовому засіданні просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають ТОВ «УКРПРОМБАНК» у м. Хмельницький (МФО 315193, м. Хмельницький, вул., Шевченка , буд. 6/1 ).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, як слідчому або іншим особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за її дорученням (постановою) тимчасовий доступ до документів в ОСОБА_3 ТОВ «УКРПРОМБАНК» у м. Хмельницький (МФО 315193, м. Хмельницький, вул., Шевченка , буд. 6/1 )., стосовно інформації по рахунку № 2600901300245 (валюта українська гривня), підприємства - ПП "МЕГАНОМ", яка містить банківську таємницю, за період з 01.09.2010 по 31.08.2014 (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів по вказаному рахунку в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період 01.09.2010 по 31.08.2014;

- копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаного рахунку (заяви на відкриття рахунку; договори; статутні та реєстраційні документи; довіреності на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб вказаного підприємства; в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування; та інші документи);

- копій документів, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період 01.09.2010 по 31.08.2014;

- копій документів, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.09.2010 по 31.08.2014;

- копій карток з зразками підписів осіб, які мають (мали) право користування вказаним рахунком за період 01.09.2010 по 31.08.2014.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: