Ухвала суду № 48125289, 04.08.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/13902/15-к

провадження № 1-кс/753/2125/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" серпня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Трусова Т.О., розглянувши клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Ворони О.О. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 32015100020000089,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Ворона О.О. за погодженням з процесуальним керівником Стригуновим О.М. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення (виїмку) в ТОВ «Юніверсал Лоджистік» оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які складались за наслідком операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Преміс», ТОВ «Комелс», ТОВ «Інфоторг-М», ТОВ «Ангелін», ТОВ «Крістнес», ТОВ «БК «Гефест Альянс», ТОВ «АМТ Груп», ТОВ «Ескалант», ТОВ «Айрон Брідж», ТОВ «Провента», наказів про призначення на посади та звільнення з посади керівника і головного бухгалтера, службових інструкцій та штатного розпису.

З клопотання та доданих до нього документів вбачається, що групою слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 32015100020000089, внесене до ЄРДР 22 травня 2015 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Юніверсал Лоджистік» за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення до ЄРДР відомостей про злочин послужив Акт від 27.04.2015 № 2494/26-51-22-02/33594538 про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «Юніверсал Лоджистік» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.12.2014. Згідно з даними вказаного акту в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Юніверсал Лоджистік» відображені фінансово-господарські операції з рядом підприємств з ознаками фіктивності, що призвело до заниження податку та прибуток та податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Клопотання мотивоване тим, що дослідження оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які складались за наслідком операцій по взаємовідносинам з фіктивними підприємствами, є єдиною можливістю дослідити походження товару, робіт і послуг, а на запит органу досудового розслідування ТОВ «Юніверсал Лоджистік» надало документи не в повному обсязі.

Заслухавши слідчого та дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вважаю клопотання необґрунтованим, виходячи з наступного.

В червні 2015 р. слідчий направляв ТОВ «Юніверсал Лоджистік» вимогу про надання копій фінансово-господарських і бухгалтерських документів, які складались за наслідком операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Преміс», ТОВ «Комелс», ТОВ «Інфоторг-М», ТОВ «Ангелін», наказів про призначення на посади та звільнення з посади керівника і головного бухгалтера, службових інструкцій та штатного розпису.

В клопотанні міститься посилання на те, що на вимогу слідчого ТОВ «Юніверсал Лоджистік» надало ряд документів, при цьому не зазначено, які з витребуваних документів не були надані і з яких причин. Однак в переліку документів, доступ до яких слідчий просить надати, зазначені усі без виключення документи, в тому числі і ті, що вже перебувають в розпорядженні органу досудового розслідування.

Що стосується документів, які складались за наслідком операцій по взаємовідносинам з підприємствами, які не були зазначені у вимозі слідчого (ТОВ «Крістнес», ТОВ «БК «Гефест Альянс», ТОВ «АМТ Груп», ТОВ «Ескалант», ТОВ «Айрон Брідж», ТОВ «Провента»), то з огляду на те, що службові особи ТОВ «Юніверсал Лоджистік» від надання копій документів на вимогу слідчого не відмовляються, приходжу до висновку, що орган досудового розслідування має можливість їх отримати і без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження, а необхідність вилучення оригіналів документів слідчим не доведена.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Ворони О.О. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 32015100020000089 відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Суддя: