Ухвала суду № 48113385, 16.03.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2179/15-к

пр.№ 1-кс/464/619/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

16.03.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., з участю прокурора Яворської Л.Р., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32014140000000274 від 01.12.2014р.,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32014140000000274 від 01.12.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.204 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які свідчать про отримання марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) від ДП «Поліграфічний комбінат «Україна» через Державне підприємство спеціального звязку в період з 01.01.2014р. по 30.06.2014р., а саме: накладних, актів про приймання марок акцизного податку та інших документів, які свідчать про отримання марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) від ДП «Поліграфічний комбінат «Україна» (ЄДРПОУ 16286441) в період з 01.01.2014р. по 30.06.2014р.; накладних, видаткових накладних, актів про передачу марок акцизного податку, та/або інших документів, які свідчать про передачу марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) отриманих від ДП «Поліграфічний комбінат «Україна» (ЄДРПОУ 16286441) та переданих ТзОВ «Кримський вино-горілчаний холдинг» (ЄДРПОУ 36478535) в період з 01.01.2014р. по 30.06.2014р., що перебувають у володінні (приміщенні) Головного управління Державної фіскальної служби у Херсонській області (м.Херсон, проспект Ушакова, 75), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що 25.11.2014р. на підставі ухвали слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова, проведено обшук складського приміщення ТзОВ «Олмар» (ЄДРПОУ 22411887) за адресою: м.Львів, вул.Зелена, 204, в ході якого виявлено підакцизні товари (алкогольні напої) марки «Ходорєв Пшениця», ємкістю 0,5 л. кожна, з наклеєними марками акцизного податку серії АВ ЛГП 01 (виготовлені для АР Крим), в загальні кількості 74 120 пляшок. Досудовим розслідуванням встановлено, що виробником алкогольних напоїв марки «Ходорєв Пшениця», котрі виявлені в складських приміщеннях ТзОВ «Олмар», є ТзОВ «Кримський вино-горілчаний холдинг» (код ЄДРПОУ 36478535, адреса: АР Крим, Красногвардійський район, смт.Красногвардійське, вул.Островського, 25). Згідно отриманої оперативної інформації та рапорту начальника ОАВ ОУ ГУ Міндоходів у Львівській області вбачається, що ТзОВ «Кримський вино-горілчаний холдинг» останню податкову звітність подавало у березні 2014 року. Згідно податкової звітності по ЄСВ в лютому 2014 року на підприємстві працювала 1 особа. Проведеним аналізом наявної інформації встановлено, що підприємством протягом 2014 року в державний бюджет сплачено «Акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів» в сумі 31 200 грн., будь-які інші дані про сплату податків в картці платника відсутні. Враховуючи викладене є достатні підстави вважати, що за виготовлення алкогольних напоїв марки «Ходорєв Пшениця», ТзОВ «Кримський вино-горілчаний холдинг» до державного бюджету не сплачено акцизний податок. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2014 року ДП «Поліграфічний комбінат «Україна» (ЄДРПОУ 16286441) виготовляло марки акцизного податку на алкогольні напої згідно зведених заявок-розрахунків Міністерства доходів і зборів України та забезпечувало поставку таких марок згідно накладних до ГУ Міндоходів в областях України. Зокрема, в 2014 році ДП «Поліграфічний комбінат «Україна» (ЄДРПОУ 16286441) виготовлено 39 340 500 штук марок акцизного податку на алкогольні напої (серії АВ ЛГП код регіону 01), які в період січня-червня 2014 року згідно накладних були доставлені Головному управлінню Міндоходів України в АР Крим та Херсонській області. В подальшому було встановлено, що доставка марок акцизного податку до ГУ Міндоходів в областях здійснюється Держаним підприємством спеціального звязку, тому документи, що свідчать про переміщення марок акцизного податку не перебувають у володінні ДП «Поліграфкомбінат «Україна». З метою всебічності та обєктивності досудового розслідування в даному кримінальному провадженні, а також враховуючи, що документи, якими підтверджується замовлення, виготовлення та передача марок акцизного податку ДП «Поліграфкомбінат «Україна» (ЄДРПОУ 16286441) для ГУ Міндоходів у АР Крим та Херсонській області в період з січня по червень 2014 року, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів у приміщені Головного управління Державної фіскальної служби у Херсонській області.

Представник Головного управління Державної фіскальної служби у Херсонській області в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив. На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) Головного управління Державної фіскальної служби у Херсонській області (м.Херсон, проспект Ушакова, 75), перебувають документи, які свідчать про доставлення марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) Головному управлінню Міндоходів у АР Крим та Головному управлінню Міндоходів у Херсонській області, а також те, що такі відомості, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, або старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, або старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3, або старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які свідчать про отримання марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) від ДП «Поліграфічний комбінат «Україна» через Державне підприємство спеціального звязку в період з 01.01.2014р. по 30.06.2014р., а саме: накладних, актів про приймання марок акцизного податку та інших документів, які свідчать про отримання марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) від ДП «Поліграфічний комбінат «Україна» (ЄДРПОУ 16286441) в період з 01.01.2014р. по 30.06.2014р.; накладних, видаткових накладних, актів про передачу марок акцизного податку, та/або інших документів, які свідчать про передачу марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) отриманих від ДП «Поліграфічний комбінат «Україна» (ЄДРПОУ 16286441) та переданих ТзОВ «Кримський вино-горілчаний холдинг» (ЄДРПОУ 36478535) в період з 01.01.2014р. по 30.06.2014р., що перебувають у володінні (приміщенні) Головного управління Державної фіскальної служби у Херсонській області (м.Херсон, проспект Ушакова, 75), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на Головне управління Державної фіскальної служби у Херсонській області (м.Херсон, проспект Ушакова, 75).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Чорна С.З.