Ухвала суду № 48113361, 30.01.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/768/15-к

пр.№ 1-кс/464/215/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

30.01.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю прокурора Чемного О.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32014140000000249 від 21.10.2014р., -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 звернулась до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32014140000000249 від 21.10.2014р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №26000173251, №26003173251978, №26001173251840, відкритих в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), за період 2014 року; компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках №26000173251, №26003173251978, №26001173251840, відкритих в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168) за період 2014 року, в паперовому та електронному вигляді; оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ЄДРПОУ 39097385); оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ЄДРПОУ 39097385); оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ЄДРПОУ 39097385); оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ЄДРПОУ 39097385) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2014 року, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), що знаходиться за адресою: м.Одеса, Польський спуск, 11, інд.65026, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді. В обгрунтування клопотання посилається на те, що посадовими особами ТОВ «Фірма «Інтергал» (ЄДРПОУ 31215780) в період червня-липня 2014 року, в порушення вимог податкового законодавства України, завищено податковий кредит, внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість в сумі 4 897 476 грн., що підтверджується актом ДПІ у Франківському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області від 24.10.2014 №1805/13-05-22-04/31215780 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Фірма «Інтергал» (податкове повідомлення-рішення від 13.11.2014 №0000422204). Так, відповідно до матеріалів перевірки, ТОВ «Фірма «Інтергал» неправомірно включено до складу податкового кредиту за липень 2014 року послуги комерційного посередництва, які згідно податкових накладних отримані у ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ДПІ у Приморському районі м. Одеса), ТзОВ «ОСОБА_2 Компані» (ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві), ТзОВ «ТЕК-Комерс» (ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві), що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 4 897 476,44 грн. В ході досудового розслідування встановлено, що ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ЄДРПОУ 39097385) протягом 2014 року здійснювало взаєморозрахунки через рахунки №26000173251, №26003173251978, №26001173251840, відкриті в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), адреса банку: 65026, м.Одеса, Польський спуск, 11. З метою перевірки фактичності проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Фірма «Інтергал» з ТзОВ «ЛЕД-ТЕК», виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаних рахунках за період 2014 року. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Представник ПАТ «МАРФІН БАНК» на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), що знаходиться за адресою: м.Одеса, Польський спуск, 11, можуть перебувати документи, які стосуються господарської (фінансової) діяльності ТОВ «Фірма «Інтергал» (ЄДРПОУ 31215780) та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або іншому уповноваженому нею працівникові Міндоходів (Державної фіскальної служби) згідно процесуального документу, тимчасовий доступ до документів: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №26000173251, №26003173251978, №26001173251840, відкритих в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), за період 2014 року; компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках №26000173251, №26003173251978, №26001173251840, відкритих в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168) за період 2014 року, в паперовому та електронному вигляді; оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ЄДРПОУ 39097385); оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ЄДРПОУ 39097385); оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ЄДРПОУ 39097385); оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ЄДРПОУ 39097385) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2014 року, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), що знаходиться за адресою: м.Одеса, Польський спуск, 11, інд.65026, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чорна С.З.