Ухвала суду № 48113355, 12.02.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1296/15-к

пр.№ 1-кс/464/393/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

12.02.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю прокурора Яворської Л.Р., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Перець В.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32014140000000274 від 01.12.2014р., -

в с т а н о в и в :

слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Перець В.В. звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32014140000000274 від 01.12.2014р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.204 КК України, а саме до документів, які свідчать про замовлення, виготовлення та відпуск марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) ГУ Міндоходів у АР Крим та ГУ Міндоходів у Херсонській області в період з 01.01.2014р. по 30.06.2014р., а саме: зведених заявок-розрахунків Міністерства доходів і зборів України на виготовлення марок акцизного податку; накладних про відпуск (поставку) до Головного управління Міндоходів у АР Крим та Головного управління Міндоходів у Херсонській області марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01); актів про приймання марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01); рознарядок Міністерства доходів і зборів України про доставку марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) від ДП «Поліграфкомбінат «Україна» (ЄДРПОУ 16286441) до Головного управління Міндоходів у АР Крим та Головного управління Міндоходів у Херсонській області, що перебуває у володінні (приміщенні) ДП «Поліграфкомбінат «Україна» (ЄДРПОУ 16286441), що за адресою: м.Київ, вул.Дегтярівська, 38-44, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення в електронному та паперовому вигляді.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що в ході проведення досудового розслідування у кримінальному проваджені №32014140000000240 від 29.09.2014р., встановлено, що невстановленими особами в період 2014р. здійснювалось виготовлення та збут в торгових мережах Львівської області незаконно виготовлених підакцизних товарів (алкогольних напоїв, тютюнових виробів). Так, 25.11.2014р. на підставі ухвали слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова від 25.11.2014р., проведено обшук складського приміщення ТзОВ «Олмар», що за адресою: м.Львів, вул.Зелена, 204, в ході якого виявлено підакцизні товари (алкогольні напої) марки «Ходорєв Пшениця», ємкістю 0,5 л. кожна. Згідно отриманої оперативної інформації та рапорту начальника ОАВ ОУ ГУ Міндоходів у Львівській області вбачається, що ТзОВ «Кримський вино-горілчаний холдинг» останню податкову звітність подавало у березні 2014 року. Згідно податкової звітності по ЄСВ в лютому 2014 року на підприємстві працювала 1 особа. Проведеним аналізом наявної інформації встановлено, що підприємством протягом 2014 року в державний бюджет сплачено «Акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів» в сумі 31 200 грн., будь-які інші дані про сплату податків в картці платника відсутні. Враховуючи викладене є достатні підстави вважати, що за виготовлення алкогольних напоїв марки «Ходорєв Пшениця», ТзОВ «Кримський вино-горілчаний холдинг» до державного бюджету не сплачено акцизний податок. Також встановлено, що в період 2014р. ДП «Поліграфкомбінат «Україна» (ЄДРПОУ 16286441) виготовляло марки акцизного податку на алкогольні напої згідно зведених заявок-розрахунків Міністерства доходів і зборів України та забезпечувало поставку таких марок згідно накладних до Головних управлінь Міндоходів в областях України. Зокрема, в 2014 році ДП «Поліграфкомбінат «Україна» (ЄДРПОУ 16286441) виготовлено 39 340 500 штук марок акцизного податку на алкогольні напої (серії АВ ЛГП код регіону 01), які в період січня-червня 2014р. згідно накладних були доставлені Головному управлінню Міндоходів України в АР Крим та Херсонській області. З метою всебічності та обєктивності досудового слідства в даному кримінальному провадженні, а також враховуючи, що документи, якими підтверджується замовлення, виготовлення та передача марок акцизного податку ДП «Поліграфкомбінат «Україна» (ЄДРПОУ 16286441) для ГУ Міндоходів у АР Крим та Херсонській області в період з січня по червень 2014р., мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів у приміщені ДП «Поліграфкомбінат «Україна» (ЄДРПОУ 16286441) (м.Київ, вул.Дегтярівська, 38-44).

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ДП «Поліграфкомбінат «Україна», з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення відповідних даних.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ДП «Поліграфкомбінат «Україна» (ЄДРПОУ 16286441), що за адресою: м.Київ, вул.Дегтярівська, 38-44, перебувають документи, які підтверджують факти здійснення господарських операцій між вищевказаними СПД, свідчать про замовлення, виготовлення та відпуск марок акцизного податку, а також те, що такі відомості, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_2, або старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які свідчать про замовлення, виготовлення та відпуск марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) ГУ Міндоходів у АР Крим та ГУ Міндоходів у Херсонській області в період з 01.01.2014р. по 30.06.2014р., а саме: зведених заявок-розрахунків Міністерства доходів і зборів України на виготовлення марок акцизного податку; накладних про відпуск (поставку) до Головного управління Міндоходів у АР Крим та Головного управління Міндоходів у Херсонській області марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01); актів про приймання марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01); рознарядок Міністерства доходів і зборів України про доставку марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) від ДП «Поліграфкомбінат «Україна» (ЄДРПОУ 16286441) до Головного управління Міндоходів у АР Крим та Головного управління Міндоходів у Херсонській області, що перебуває у володінні (приміщенні) ДП «Поліграфкомбінат «Україна» (ЄДРПОУ 16286441), що за адресою: м.Київ, вул.Дегтярівська, 38-44, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення в електронному та паперовому вигляді.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів та речей покласти на ДП «Поліграфкомбінат «Україна» (ЄДРПОУ 16286441), що за адресою: м.Київ, вул.Дегтярівська, 38-44.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чорна С.З.