Ухвала суду № 48113314, 10.12.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/12305/14-к

пр.№ 1-кс/464/3472/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

10.12.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю прокурора Цьвок Р.В., слідчого Городецького Ю.Т., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000231 від 24.09.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС ДВ КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській обл. ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 32014140000000231 від 24.09.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а саме: до оригіналів договірних документів: угод про надання послуг, договорів про надання телекомунікаційних послуг, в тому числі інформації про Абонента, який в період з 01.01.2014 по даний час використовує мережу Інтернет за допомогою виділеної ІР адреси - 82.207.113.173, що перебувають у володінні ПАТ «Укртелеком», за адресою: м.Київ, бульвар Т.Шевченка, 18. В обгрунтування клопотання покликається на те, що фізична особа-підприємець ОСОБА_2 (РНКОПП НОМЕР_1) в період 2013-2014 років не сплатив до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 779 317 грн. Порушення ФОП ОСОБА_2 вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Галицькому районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області, під час проведення позапланової документальної виїзної перевірки підприємця, за результатами якої складено акт №1204/17-20/НОМЕР_1 від 03.09.2014р. Відповідно до матеріалів перевірки, ФОП ОСОБА_2 в період з 01.01.2013 по 28.02.2014 занизив податкові зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 779 317 грн., внаслідок не включення до обєкту оподаткування операцій з безоплатної поставки товарів невстановленим юридичним особам: ТОВ «Алвор» (ЄДРПОУ 38698441), ТОВ «Лоренс Трейд» (ЄДРПОУ 38393212), ТОВ «РОС-БЕСТ» (ЄДРПОУ 38473896), ТОВ «Екотехнік-СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «Домін Груп» (ЄДРПОУ 38905991). З матеріалів перевірки вбачається, що у вище перелічених товариств відсутні необхідні умови для результатів відповідної господарської та економічної діяльності, а саме: відсутній технічний персонал, основні фонди, виробничі активи і транспортні засоби, що свідчать про неможливість здійснення фактичної господарської діяльності. Зазначені обставини підтверджуються актами перевірок, проведених працівниками ДПІ у Франківському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області та ДПІ в Оболонському, Дарницькому, Соломянському районах ГУ Міндоходів у м.Києві. Проведеними слідчими (розшуковими) діями по кримінальному провадженню встановлено, що ФОП ОСОБА_2, для подачі електронних звітів по шлюзу прийому звітності «ДПС України» використовував електронну адресу: g3286702976@gmail.com (по прямому зєднанню) із використанням ІР адреси: 82.207.113.173. З метою встановлення фактичних обставин проведення ФОП ОСОБА_2 господарської діяльності є встановлення приміщення бухгалтерії підприємця, з якого за допомогою мережі «Інтернет» здійснювалось відправлення податкової звітності та в якому зберігаються чорнові записи ведення бухгалтерського обліку із відображенням фактичних покупців товарів (мясних виробів), а також враховуючи, що такі відомості мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів.

Представник ПАТ «Укртелеком» на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що в у володінні (приміщенні) ПАТ «Укртелеком», за адресою: м.Київ, бульвар Т.Шевченка, 18, знаходяться документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів оригіналів договірних документів: угод про надання послуг, договорів про надання телекомунікаційних послуг, в тому числі інформації про Абонента, який в період з 01.01.2014 по даний час використовує мережу Інтернет за допомогою виділеної ІР адреси - 82.207.113.173, що перебувають у володінні ПАТ «Укртелеком», за адресою: м.Київ, бульвар Т.Шевченка, 18.

Обовязок виконання ухвали слідчого судді покласти на ПАТ «Укртелеком», що знаходиться за адресою: м.Київ, бульвар Т.Шевченка, 18.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Чорна С.З.