Ухвала суду № 48113272, 22.10.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/10481/14-к

пр.№ 1-кс/464/2792/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22.10.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю прокурора Іванківа Б.Б., слідчого Городецького Ю.Т., розглянувши клопотання заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000231 від 24.09.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий ДВ КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській обл. Городецький Ю.Т. звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 32014140000000231 від 24.09.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку №2600900014497 ТОВ «Алвор» (ЄДРПОУ 38698441); компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №2600900014497 ТОВ «Алвор» (ЄДРПОУ 38698441) за період з 01.01.2013 по 28.02.2014 в електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №2600900014497 ТОВ «Алвор» (ЄДРПОУ 38698441); чеків на зняття готівки з рахунку №2600900014497 ТОВ «Алвор» (ЄДРПОУ 38698441), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Воздвиженська, 58.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що Фізична особа-підприємець ОСОБА_2 (РНКОПП НОМЕР_1) в період 2013-2014 років не сплатив до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 779 317 грн. Порушення ФОП ОСОБА_2 вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Галицькому районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області, під час проведення позапланової документальної виїзної перевірки підприємця, за результатами якої складено акт №1204/17-20/НОМЕР_1 від 03.09.2014р. Відповідно до матеріалів перевірки, ФОП ОСОБА_2 в період з 01.01.2013 по 28.02.2014 занизив податкові зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 779 317 грн., внаслідок не включення до обєкту оподаткування операцій з безоплатної поставки товарів невстановленим юридичним особам: ТОВ «Алвор» (ЄДРПОУ 38698441), ТОВ «Лоренс Трейд» (ЄДРПОУ 38393212), ТОВ «РОС-БЕСТ» (ЄДРПОУ 38473896), ТОВ «Екотехнік-СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «Домін Груп» (ЄДРПОУ 38905991). З матеріалів перевірки вбачається, що у вище перелічених товариств відсутні необхідні умови для результатів відповідної господарської та економічної діяльності, а саме: відсутній технічний персонал, основні фонди, виробничі активи і транспортні засоби, що свідчать про неможливість здійснення фактичної господарської діяльності. Зазначені обставини підтверджуються актами перевірок, проведених працівниками ДПІ у Франківському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області та ДПІ в Оболонському, Дарницькому, Соломянському районах ГУ Міндоходів у м.Києві.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Алвор» для проведення взаєморозрахунків з ФОП ОСОБА_2 використовувало рахунок №2600900014497 відкритий в ПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Воздвиженська, 58. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між СПД, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів між ФОП ОСОБА_2 та вказаними в клопотанні СПД є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Представник ПАТ Банк «Контракт» на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Воздвиженська, 58, знаходяться документи, які стосуються діяльності щодо здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ФОП ОСОБА_2 та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити.

Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 або уповноваженій ним службовій особі за його процесуальним рішенням тимчасовий доступ до документів, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку №2600900014497 ТОВ «Алвор» (ЄДРПОУ 38698441); компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №2600900014497 ТОВ «Алвор» (ЄДРПОУ 38698441) за період з 01.01.2013 по 28.02.2014 в електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №2600900014497 ТОВ «Алвор» (ЄДРПОУ 38698441); чеків на зняття готівки з рахунку №2600900014497 ТОВ «Алвор» (ЄДРПОУ 38698441), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Воздвиженська, 58.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чорна С.З.