Ухвала суду № 48113253, 14.08.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8227/14-к

пр.№ 1-кс/464/2092/14

У Х В А Л А

14.08.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю прокурора Іванківа Б.Б., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32014140000000163 від 15.07.2014р., -

в с т а н о в и в :

слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 звернулась до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32014140000000163 від 15.07.2014р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а саме: платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №2600901002373 (код валюти 643 російський рубль), №2600901002373 (код валюти 980 - українська гривня), №2600901002373 (код валюти 840 долар США), №2600901002373 (код валюти 978 Євро), №2600901002373 (код валюти 985 польський злотий) ПП «Масляна родина» за період з 01.07.2012 по 31.12.2013; заяви про відкриття/закриття рахунків №2600901002373 (код валюти 643 російський рубль), №2600901002373 (код валюти 980 - українська гривня), №2600901002373 (код валюти 840 долар США), №2600901002373 (код валюти 978 Євро), №2600901002373 (код валюти 985 польський злотий); грошових чеків на отримання готівки з рахунків №2600901002373 (код валюти 643 російський рубль), №2600901002373 (код валюти 980 - українська гривня), №2600901002373 (код валюти 840 долар США), №2600901002373 (код валюти 978 Євро), №2600901002373 (код валюти 985 польський злотий) ПП «Масляна родина» за період з 01.07.2012 по 31.12.2013; оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ПП «Масляна родина» (ЄДРПОУ 37390163) на отримання готівкових коштів з рахунків №2600901002373 (код валюти 643 російський рубль), №2600901002373 (код валюти 980 - українська гривня), №2600901002373 (код валюти 840 долар США), №2600901002373 (код валюти 978 Євро), №2600901002373 (код валюти 985 польський злотий) ПП «Масляна родина», за період з 01.07.2012 по 31.12.2013; компютерну роздруківку руху коштів по рахунках №2600901002373 (код валюти 643 російський рубль), №2600901002373 (код валюти 980 - українська гривня), №2600901002373 (код валюти 840 долар США), №2600901002373 (код валюти 978 Євро), №2600901002373 (код валюти 985 польський злотий) ПП «Масляна родина» з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді за період з 01.07.2012 по 31.12.2013; оригінали документів, які містяться в обліково-юридичних справах ПП «Масляна родина», що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Оксі Банк» (МФО 325990), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Газова, 17.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що з акту Дрогобицької ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області від 22.04.2014р. №293/22-01-09/37390163 «Про результати планової виїзної перевірки ПП «Масляна родина» (ЄДРПОУ 37390163) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013, вбачається, що службові особи ПП «Масляна родина», зареєстрованого за юридичною адресою: Львівська область, м.Дрогобич, вул.Самбірська, 128/1, в період з 01.07.2012 по 31.12.2013р.р., занизили податок на прибуток в сумі 82002 грн.; занизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 141 058 грн. Зазначені порушення виникли у звязку з тим, що службові особи ПП «Масляна родина» в період з 01.07.2012 по 31.12.2013 відображали в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій з ТОВ «Ідея Рісьорч» (37242867), ТОВ «Будінвест-ДФ» (38200571), ТОВ «Аларесим ДС» (38085028), ТОВ «Главмясторг» (36087924), ТОВ «Тітус Трейд» (380050054), ТОВ «Транспортне підприємство «Суматра-В» (38271155), ТОВ «Тревелін» (38421768), ТОВ «Клермонт» (38812609), ТОВ «Виател» (38876259), ТОВ «Сервіс-Бізнес-Груп» (38382766), ТОВ «Смартінк» (38045179), ПП «КТ «Житниця» (33487405), однак при проведенні перевірки, не було встановлено реальність проведення господарських операцій між вказаними СПД. Таким чином, службові особи ПП «Масляна родина», шляхом відображення по податковому та бухгалтерському обліках проведення безтоварних операцій з вищезазначеними субєктами господарювання ухилились від сплати податків на загальну суму 1 223 060,00 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ПП «Масляна родина» (ЄДРПОУ 37390163) у своїй фінансово-господарській діяльності використовувало рахунки рахунків № 26004500042711 (код валюти 980), № 26000000018238 (код валюти 643), № 26000000018238 (код валюти 840), № 26000000018238 (код валюти 978), № 26000000018238 (код валюти 980), № 26048007873892 (код валюти 980) відкриті у ПАТ «Оксі Банк» (МФО 325990), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Газова, 17. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між СПД, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ «Сокме» є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Представник ПАТ «Оксі Банк» на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПАТ «Оксі Банк» (МФО 325990), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Газова, 17, можуть перебувати документи, які стосуються діяльності ПП «Масляна родина» (ЄДРПОУ 37390163) та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Лаврику Олегу Степановичу тимчасовий доступ до документів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №2600901002373 (код валюти 643 російський рубль), №2600901002373 (код валюти 980 - українська гривня), №2600901002373 (код валюти 840 долар США), №2600901002373 (код валюти 978 Євро), №2600901002373 (код валюти 985 польський злотий) ПП «Масляна родина» за період з 01.07.2012 по 31.12.2013; заяви про відкриття/закриття рахунків №2600901002373 (код валюти 643 російський рубль), №2600901002373 (код валюти 980 - українська гривня), №2600901002373 (код валюти 840 долар США), №2600901002373 (код валюти 978 Євро), №2600901002373 (код валюти 985 польський злотий); грошових чеків на отримання готівки з рахунків №2600901002373 (код валюти 643 російський рубль), №2600901002373 (код валюти 980 - українська гривня), №2600901002373 (код валюти 840 долар США), №2600901002373 (код валюти 978 Євро), №2600901002373 (код валюти 985 польський злотий) ПП «Масляна родина» за період з 01.07.2012 по 31.12.2013; оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ПП «Масляна родина» (ЄДРПОУ 37390163) на отримання готівкових коштів з рахунків №2600901002373 (код валюти 643 російський рубль), №2600901002373 (код валюти 980 - українська гривня), №2600901002373 (код валюти 840 долар США), №2600901002373 (код валюти 978 Євро), №2600901002373 (код валюти 985 польський злотий) ПП «Масляна родина», за період з 01.07.2012 по 31.12.2013; компютерну роздруківку руху коштів по рахунках №2600901002373 (код валюти 643 російський рубль), №2600901002373 (код валюти 980 - українська гривня), №2600901002373 (код валюти 840 долар США), №2600901002373 (код валюти 978 Євро), №2600901002373 (код валюти 985 польський злотий) ПП «Масляна родина» з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді за період з 01.07.2012 по 31.12.2013; оригінали документів, які містяться в обліково-юридичних справах ПП «Масляна родина», що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Оксі Банк» (МФО 325990), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Газова, 17.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чорна С.З.