Ухвала суду № 48113151, 05.02.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1402/14-к

пр.№ 1-кс/464/444/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.02.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю прокурора Леськіва А.В., слідчої ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірзи М.М. про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013150000000336 від 19.09.2013р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірзи М.М. звернувся із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32013150000000336 від 19.09.2013р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України, а саме: оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, відомості про виплату грошей за 2011-2012 роки та інші документи), щодо взаємовідносин з ТОВ «Наш Край» (ЄДРПОУ 32261508), що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Н.П.Б.» (ЄДРПОУ 19170165), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. В обгрунтування клопотання покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Наш Край» (ЄДРПОУ 32261508), зареєстрованого за юридичною адресою: м.Львів, вул.Личаківська, 147А, фактично розташованого за адресою: м.Львів, вул.Б.Котика, 4/18, в період з 2010-2013 років шляхом проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, такими як: ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ТОВ «ЕЙС Констракшен Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «СМУ-600» (ЄДРПОУ 21687550), ТОВ «БК «АРС» (ЄДРПОУ 37264634), шляхом заниження податкового кредиту та валових витрат по безтоварних операціях, ухилилися від сплати податків в сумі 629 463 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах. Так, ТОВ «Н.П.Б» для реконструкції готельно-відпочинкового комплексу «Панська Гора», що за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с.Сокільники залучало підрядну організацію ТОВ «Наш Край» (ЄДРПОУ 32261508), які в свою чергу уклали господарські договори, про залучення нібито субпідрядників ТОВ «Лідерком», ТОВ «ЕЙС Констракшен Менеджмент», ТОВ «СМУ-600», ТОВ «БК «АРС». Встановлено, що в ТОВ «Лідерком», ТОВ «ЕЙС Констракшен Менеджмент», ТОВ «СМУ-600» ТОВ «БК «АРС» відсутні офісні, складські приміщення, транспортні засоби, виробничі потужності та працівники, які б виконували роботи та надавали послуги в адресу ТОВ «Наш Край». В СУ KP ГСУ фінансових розслідувань Міндоходів України знаходиться кримінальне провадження № 32013000000000064 від 25.04.2013р. за ч.2 ст.205 КК України щодо фіктивного підприємництва ряду СПД серед яких ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ТОВ «ЕЙС Констракшен Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «СМУ-600» (ЄДРПОУ 21687550), ТОВ «БК «АРС» (ЄДРПОУ 37264634). Також розслідуванням встановлено, що ТОВ «Наш Край» в період з 2010 в бухгалтерському та податковому обліку відображало фінансово-господарські операції з фіктивними підприємствами, а саме: ТОВ «ВІКТОР KO» (ЄДРПОУ 207997013030), ТОВ «ЕКОПЛACT-ЛЬВІВ» (ЄДРПОУ 331962213050), ТОВ «ІРТАС» (ЄДРПОУ 344191213509), кримінальні справи відносно яких заслухано судом, а осіб визнано винних у вчинені злочину передбаченого ст.205 КК Україна.

З метою зясування фактичної господарської діяльності ТОВ «Наш Край», достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, які перебувають у володінні ТОВ «Н.П.Б.» (ЄДРПОУ 19170165), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення в паперовому та електронному вигляді, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі, а одержання зазначених документів іншими способами не можливе.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ТОВ «Н.П.Б.», з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що в приміщенні ТОВ «Н.П.Б.» (ЄДРПОУ 19170165), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, знаходяться оригінали бухгалтерсько-договірних документів, які свідчать про фінансово-господарські операції з ТОВ «Наш Край», а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірза М.М. тимчасовий доступ до документів оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, відомості про виплату грошей за 2011-2012 роки та інші документи), щодо взаємовідносин з ТОВ «Наш Край» (ЄДРПОУ 32261508), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Н.П.Б.» (ЄДРПОУ 19170165), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Чорна С.З.