Ухвала суду № 48113118, 13.01.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/349/14-к

пр.№ 1-кс/464/28/14

У Х В А Л А

13 січня 2014 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю слідчого Ірзи М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірзи М.М. про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірза М.М. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013150000000336 від 19 вересня 2013 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Наш Край"( код за ЄДРПОУ 32261508), за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Леськів А.В., про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях та всіх прилеглих до нього підсобних приміщень, сховищ, що належать ОСОБА_3, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних документів, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ТОВ «ЕЙС Констракшен Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «СМУ-600» (ЄДРПОУ 21687550), ТОВ «БК «АРС» (ЄДРПОУ 37264634), їх печатки, комп`ютерна техніка, в якій може міститися інформація про проведенні взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками «фіктивності», штампи та інші предмети і речі, чорнові записи, не обліковані готівкові кошти.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013150000000336 від 19.09.13, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Наш Край"( код за ЄДРПОУ 32261508) , за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Наш Край" ( код за ЄДРПОУ 32261508), діючи в порушення вимог п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI із змінами та доповненнями, внаслідок проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Лідерком», ТОВ «ЕЙС Констракшен Менеджмент», ТОВ «СМУ-600» ТОВ «БК «АРС» завищено валові витрати по безтоварних операціях з вказаними СПД, що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 292 773,72грн. та в порушення п. 138.1 ст. 138, п. 138.2 ст. 138, п. 138.4 ст. 138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI із змінами та доповненнями, завищено податковий кредит по безтоварних операціях з вказаними СПД, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 336 689,78грн, всього на загальну суму 629 463грн., що встановлено проведеною ДПІ у Личаківському районі м.Львова Львівської області ДПС перевіркою, за результатами якої складено акт № 46/22-10/32261508 від 28.08.13 р.

В ході проведеного розслідування встановлено, що відповідно до інформації наданої ДПІ у Печерському районі м. Києва внаслідок допиту посадових осіб ТОВ «Лідерком», ТОВ «ЕЙС Констракшен Менеджмент», ТОВ «СМУ-600» ТОВ «БК «АРС» встановлено, що останні до діяльності підприємств не мають жодного відношення та здійснювали їх реєстрацію за грошову винагороду. Також встановлено, що в ТОВ «Лідерком», ТОВ «ЕЙС Констракшен Менеджмент», ТОВ «СМУ-600» ТОВ «БК «АРС» відсутні офісні, складські приміщення, транспортні засоби, виробничі потужності та працівники, які б виконували роботи та надавали послуги в адресу ТОВ «Наш Край». Відповідно до історії пов'язаних осіб бази даних ДПС України, на даний час засновником ТОВ «Лідерком», ТОВ «ЕЙС Констракшен Менеджмент», ТОВ «СМУ-600» ТОВ «БК «АРС» є громадянин ОСОБА_4, який одночасно є службовою особою 222-ох підприємств у різних регіонах України. Місце перебування якого не відоме та встановлюються правоохоронними органами. Крім цього досудовим розслідуванням встановлено, що в СУ КР ГСУ фінансових розслідувань Міндоходів України знаходиться кримінальне провадження № 32013000000000064 від 25.04.2013 за ч.2 ст.205 КК України щодо фіктивного підприємництва ряду СПД серед яких ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ТОВ «ЕЙС Констракшен Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «СМУ-600» (ЄДРПОУ 21687550), ТОВ «БК «АРС» (ЄДРПОУ 37264634). Також розслідуванням встановлено, що ТОВ «Наш Край» в період з 2010 в бухгалтерському та податковому обліку відображало фінансово-господарські операції з фіктивними підприємствами, а саме: ТОВ «ВІКТОР КО» (ЄДРПОУ 207997013030), ТОВ «ЕКОПЛАСТ-ЛЬВІВ» (ЄДРПОУ 331962213050), ТОВ «ІРТАС» (ЄДРПОУ 344191213509) та інші кримінальні справи відносно яких заслухано судом, а осіб визнано винних у вчинені злочину передбаченого ст.205 КК Україна.

В ході досудового розслідування 07.11.2013 р. службових осіб ТОВ «Наш Край» було ознайомлено з ухвалою слідчого суді Сихівського районного суду про тимчасовий доступ до речей і документів, однак службові особи відмовились від надання документів мотивуючи це тим, що документи які свідчать про взаємодію ТОВ "Наш Край" з в ТОВ "Лідерком", ТОВ "ЕЙС Констракшен Менеджмент", ТОВ "СМУ-600" ТОВ "БК "АРС" були нібито викрадені 11.11.13. з автомобіля "Ауді", що свідчить про спробу службових осіб приховати документи, які мають доказове значення у кримінальному проваджені.

Згідно до Інформаційної довідки ОСОБА_3 належить на праві власності приміщення за адресою АДРЕСА_1, відтак у вказаному приміщенні можуть зберігатись первинні документи, а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні дорученя, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжних доручень, векселів та інші документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ТОВ «ЕЙС Констракшен Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «СМУ-600» (ЄДРПОУ 21687550), ТОВ «БК «АРС» (ЄДРПОУ 37264634), їх печатки, комп`ютерна техніка, в якій може міститися інформація про проведенні взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками «фіктивності», штампи та інші предмети і речі, чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Заслухавши думку слідчого, який заявлене клопотання підтримав в повному обсязі, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст.234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області Ірзи Марії Михайлівни про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях та всіх прилеглих до нього підсобних приміщень, сховищ, що належать ОСОБА_3 і які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних документів, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ТОВ «ЕЙС Констракшен Менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «СМУ-600» (ЄДРПОУ 21687550), ТОВ «БК «АРС» (ЄДРПОУ 37264634), їх печатки, комп`ютерна техніка, в якій може міститися інформація про проведенні взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками «фіктивності», штампи та інші предмети і речі, чорнові записи, не обліковані готівкові кошти.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чорна С.З.