Ухвала суду № 48109597, 24.02.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/782/15

ун. № 759/2838/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2015 року Святошинський районний суд м. Києва

в складі: головуючого слідчого судді Морозова М.О.

при секретарі Прохоренко К.М.,

розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Височин В. про проведення обшуку по кримінальному провадженню №32014100080000100, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.11.2014 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 209, ч.2 ст. 222, ч.1 ст. 366, ч.3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

24.02.2015 р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Височин В. за погодженням з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радник юстиції Речицькою Н. про надання дозволу слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Височину В.В., Мазуру Ю.С., Сміяну П.О., Кучер А.М., Дзюбюку О.В., Чайкі О.В., Сафронову К.Р. або оперативним співробітникам за дорученням слідчого, дозвіл на обшук житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить наступним громадянам: ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, з метою відшукання та вилучення наступних предметів, речей та документів, а саме: оригіналів (за їх відсутності копій) документів, що дало право на пільгу з оподаткування та її використання (складених як у паперовому, так і у електронному вигляді), на підставі яких службові особи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ отримували відшкодування сум ПДВ в автоматичному режимі, документів щодо фінансових операцій та правочинів, спрямованих на приховання, маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, які фактично є знаряддями вчинення злочинів, в яких відображені відомості з працевлаштування працівників на посади, здійснення виплат заробітної плати, розрахунково-платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), звіти з додатками, акти камеральних перевірок, фінансово-господарських, бухгалтерських документів Підприємства «Благодар» Всеукраїнської Організації Інвалідів «Союз Організацій Інвалідів України» (код ЄДРПОУ 35635441), ПП «Дубекспо» (код ЄДРПОУ 36203336), АТЗТ «Глазер-ЮІ» (код ЄДРПОУ 21563078) в тому числі договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб'єктами підприємницької діяльності, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв'язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп'ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, засоби телекомунікаційного зв'язку між учасниками господарської діяльності, печатки підприємств, які мають ознаки фіктивних, документів про зарахування коштів на депозитні рахунки, документи на придбання нерухомого та рухомого майна, чорнові записи, що свідчать про факти незаконного заволодіння коштами державного бюджету, шляхом отримання відшкодування суми ПДВ в автоматичному режимі та вчинення фінансових операцій та правочинів спрямованих на приховання, маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, оригіналів документів щодо подальшого продажу або використання у власній господарській діяльності товарів (робіт, послуг), документи з вільними зразками відтиску печатки Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, ПП «Дубекспо», АТЗТ «Глазер-ЮІ» документи із вільними зразками підписів службових осіб та інших документів, що стосуються злочинної діяльності Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, які мають значення для встановлення істини у даному провадженні.

Клопотання обгрунтоване наступним.

СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000100 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Підприємства «Благодар» Всеукраїнської Організації Інвалідів «Союз Організацій Інвалідів України» (код ЄДРПОУ 35635441), переслідуючи мету заволодіння коштами з державного бюджету та зменшення об'єкту оподаткування, достовірно знаючи, що відповідно до підпункту 1 пункту 2 Порядку «Надання дозволу на право користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій інвалідів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 8 серпня 2007 за №1010, дозвіл на пільгу з оподаткування підприємствам надається за умови, якщо кількість інвалідів, які мають на підприємствах, в організаціях основне місце роботи, становить протягом попереднього звітного (податкового) періоду не менш як 50 відсотків середньооблікової кількості штатних працівників облікового складу, протягом 2012-2014 років з метою незаконного отримання пільги з оподаткування вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості про працюючих інвалідів на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ.

Зокрема, ОСОБА_12 з метою отримання пільги з оподаткування та заволодіння коштами з державного бюджету вніс до звіту про зайнятість і працевлаштування інвалідів за 2013 рік (вх. №386/7169), звіту про зайнятість і працевлаштування інвалідів за 2012 рік (вх. 386/7169), списку працюючих інвалідів за 2012 рік, 2013 рік, півріччя 2014 року завідомо неправдиві відомості про працюючих на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ інвалідів ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, які фактично на підприємстві не працювали, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради трудового стажу передали свої трудові книжки невстановленій слідством особі.

Допитана громадянка ОСОБА_15 показала, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працювала, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради трудового стажу передала свою трудову книжку невідомій їй особі.

Допитана громадянка ОСОБА_16 показала, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працювала, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради трудового стажу передала свою трудову книжку невідомій їй особі.

Допитаний в судовому засіданні громадянин ОСОБА_13 показав, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працював, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради трудового стажу передав свою трудову книжку громадянину ОСОБА_17.

Допитаний в судовому засіданні громадянин ОСОБА_14 показав, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працював, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради трудового стажу передав свою трудову книжку громадянину ОСОБА_17.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що директор Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ ОСОБА_12 незаконно обернув на свою користь кошти державного бюджету в сумі 3 910 352 грн., отримавши можливість розпорядитися ними як своїми власними, переслідуючи мету легалізації (відмивання) незаконно одержаних з державного бюджету коштів, протягом 2012-2014 років вчинив фінансові операції з ними, перерахувавши їх на розрахункові рахунки підприємств, які йому підконтрольні та ним очолювані, а саме: ПП «Дубекспо» (код ЄДРПОУ 36203336) перераховано кошти з призначенням платежу «Оплата за сировину, чай для виробничих потреб» та АТЗТ «Глазер-ЮІ» (код ЄДРПОУ 21563078) перераховано кошти з призначенням платежу «повернення за кругляк».

У сторони обвинувачення у даному кримінальному провадженні є достатні підстави вважати, що застосування по відношенню до Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ та його службових осіб такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів не зможе забезпечити збереження речей і документів у первинному вигляді, адже:

- службовими особами Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ вчинено злочин, в результаті якого зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно та з корисних мотивів, заволоділи коштами державного бюджету, шляхом отримання відшкодування суми ПДВ в автоматичному режимі з державного бюджету на розрахунковий рахунок Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ в сумі 3 910 352 грн., яка в 600 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, а тому є особливо великим розміром;

- злочин вчинено шляхом підроблення документів, тому є підстави вважати, що і в подальшому документи, які можуть бути речовим доказом, можуть бути змінені (підроблені);

- вчиненим злочином спричинено збитки в сумі 3 910 352 грн., що являється особливо великим розміром ухилення від сплати податків, тому одним із мотивів перешкоджання розслідуванню може бути намагання службових осіб Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ уникнути від виконання фінансових зобов'язань перед державним бюджетом.

Враховуючи вищевикладене, вбачається, що іншим способом, ніж проведення обшуків в приміщеннях, де зберігаються документи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, не можливо зафіксувати сліди вчинених злочинів та виявити і вилучити предмети і документи, які в подальшому будуть використані, як докази.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що бухгалтерський та податковий облік Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ ведеться громадянами ОСОБА_9 та ОСОБА_18.

Крім того, встановлено, що громадянка ОСОБА_9 веде бухгалтерський та податковий облік Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ за місцем проживання: АДРЕСА_1, де і зберігає бухгалтерські та податкові документи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ.

Згідно з даними Київського МБТІ квартира АДРЕСА_1 на праві власності належить ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1, встановлено, що у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відсутні відомості.

Приймаючи до уваги, що в житловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, можуть зберігатись оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських документів, документів, що дало право на пільгу з оподаткування та її використання (складених як у паперовому, так і у електронному вигляді), на підставі яких службові особи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ незаконно заволоділи коштами державного бюджету, шляхом отримання відшкодування суми ПДВ в автоматичному режимі та подальшому вчинення фінансових операцій та правочинів спрямовані на приховання, маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, які фактично є знаряддями вчинення злочинів, в яких відображені відомості з працевлаштування працівників на посади, здійснення виплат заробітної плати, нарахування та утримання податку на доходи фізичних осіб, а саме: розрахунково-платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначеного підприємства по взаємовідносинам з іншими суб'єктами підприємницької діяльності, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв'язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп'ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, засоби телекомунікаційного зв'язку між співучасниками злочинної діяльності, печатки зазначених суб'єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти незаконного заволодіння коштами державного бюджету, шляхом отримання відшкодування суми ПДВ в автоматичному режимі та вчинення фінансових операцій та правочинів спрямовані на приховання, маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, оригіналів документів щодо подальшого продажу або використання у власній господарській діяльності товарів (робіт, послуг), документи з вільними зразками відтиску печатки Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, ПП «Дубекспо», АТЗТ «Глазер-ЮІ» документи із вільними зразками підписів службових осіб та інших документів, що стосуються злочинної діяльності Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, які мають значення для встановлення істини у даному провадженні, знаходяться в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, у відповідності до ст. ст.110, 234 КПК України є необхідність проведення такого обшуку.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримала, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для відшукання речей, цінностей, грошей, документів та для з*ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення прокурора, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, в тому числі щодо житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1, з приводу якого слідчим ставиться питання про проведення обшуку, суд вважає, що слідчим та прокурором доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі, документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі і документи можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні житловому приміщенні фізичних осіб, що відповідно до частини 5 ст. 234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Згідно ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчий суддя вважає, що дозвіл на проведення обшуку необхідно надати слідчому, який звернувся з клопотанням про обшук до суду, слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, які перебувають в слідчій групі, а не іншим оперативним співробітникам за дорученням слідчого, про що просить в клопотанні слідчий, як це випливає з положень ст.ст. 41, 236 КПК України

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд, -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Височину В.В., а також слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазуру Ю.С., Сміяну П.О., Кучер А.М., Дзюбюку О.В., Чайкі О.В., Сафронову К.Р., які перебувають в слідчій групі по даному кримінальному провадженню, надати дозвіл на проведення обшуку житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, з метою відшукання та вилучення наступних предметів, речей та документів, а саме: оригіналів (за їх відсутності копій) документів, що дало право на пільгу з оподаткування та її використання (складених як у паперовому, так і у електронному вигляді), на підставі яких службові особи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ отримували відшкодування сум ПДВ в автоматичному режимі, документів щодо фінансових операцій та правочинів, спрямованих на приховання, маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, які фактично є знаряддями вчинення злочинів, в яких відображені відомості з працевлаштування працівників на посади, здійснення виплат заробітної плати, розрахунково-платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), звіти з додатками, акти камеральних перевірок, фінансово-господарських, бухгалтерських документів Підприємства «Благодар» Всеукраїнської Організації Інвалідів «Союз Організацій Інвалідів України» (код ЄДРПОУ 35635441), ПП «Дубекспо» (код ЄДРПОУ 36203336), АТЗТ «Глазер-ЮІ» (код ЄДРПОУ 21563078) в тому числі договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб'єктами підприємницької діяльності, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв'язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп'ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, засоби телекомунікаційного зв'язку між учасниками господарської діяльності, печатки підприємств, які мають ознаки фіктивних, документів про зарахування коштів на депозитні рахунки, документи на придбання нерухомого та рухомого майна, чорнові записи, що свідчать про факти незаконного заволодіння коштами державного бюджету, шляхом отримання відшкодування суми ПДВ в автоматичному режимі та вчинення фінансових операцій та правочинів спрямованих на приховання, маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, оригіналів документів щодо подальшого продажу або використання у власній господарській діяльності товарів (робіт, послуг), документи з вільними зразками відтиску печатки Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, ПП «Дубекспо», АТЗТ «Глазер-ЮІ» документи із вільними зразками підписів службових осіб та інших документів, що стосуються злочинної діяльності Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, які мають значення для встановлення істини у даному провадженні.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя