Вирок № 48109322, 04.08.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 1-кп\760\ 88\15

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2015 року Солом'янський районный суд м. Києва

в складі: головуючого судді - А.М.ПЕДЕНКО

за участю секретарів - О.А. Косенко, І.І.Черевач

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження відносно

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1,

уродженки м. Києва , українки, громадянки України ,освіта

вища , незаміжньої , працює у фітнес -клубі продавцем ,

зареєстрованої та проживаючої в АДРЕСА_2 , раніше не судиму,

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2

уродженку м. Києва, українку, громадянку України ,

освіта вища , не працює , зареєстрованої та проживаючої в

АДРЕСА_1 , раніше не

судиму ,-

за фактом вчинення кримінального правопорушення , передбаченого ст.ст. 205 ч. 2, 205 ч. 1, 358 ч. 3 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012110090000004 від 21.11.2012 року ,-

за участю прокурорів - М.П. Баки , О.В. Грунського

обвинувачених - ОСОБА_1, ОСОБА_2

захисника - ОСОБА_3

в с т а н о в и в :

В грудні 2012 року, в денний час доби, при невстановлених обставинах ОСОБА_1 познайомилась з невстановленою слідством особою та домовилась про придбання шляхом перереєстрації на її ім'я в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Енжелінвест» (код ЄДРПОУ 38547154), з метою прикриття незаконної діяльності.

Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їй невстановленою слідством особою, як майбутнього власника та керівника придбаного шляхом перереєстрації підприємства, усвідомлюючи що підприємство перереєстровується з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1 з корисливих спонукань погодилась на таку пропозицію.

В свою чергу, ОСОБА_1 реалізовуючи злочинний намір, направлений на придбання суб'єкту підприємницької діяльності надала невстановленій досудовим розслідуванням особі копію паспорту та ідентифікаційного коду, яка на підставі цих документів виготовила протокол № 2 Загальних зборів Учасників ТОВ «Енжелінвест» (код ЄДРПОУ 38547154) від 26.02.2013, наказ № 4 від 27.02.2013 щодо призначення її на посаду директора ТОВ «Енжелінвест», Статут ТОВ «Енжелінвест» в якому вона виступає як засновник товариства.

01.03.2013, за попередньою змовою з невстановленою слідством особою ОСОБА_1 прослідувала за адресою АДРЕСА_3 до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу Ротач І.І., де в присутності останнього підписала отриманий від невстановленої слідством особи завідомо підроблений Статут ТОВ «Енжелінвест» (код ЄДРПОУ 38547154), у який були внесені завідомо неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства, чим засвідчила факт створення даного товариства, не маючи реального наміру займатися підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством ,а також факт придбання даного товариства і з даного приводу розписалась в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.

Крім того, в цей же день ОСОБА_1, в приміщенні вказаного нотаріуса, підписала завчасно підготовлену невстановленою особою довіреність, якою уповноважила невідомих їй осіб бути її представниками в усіх організаціях та установах. Факт підписання ОСОБА_1 Статуту ТОВ «Енжелінвест», довіреності на представлення інтересів ТОВ «Енжелінвест» від 28.02.2013, підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 353 від.27.11.2013.

Таким чином ОСОБА_1 виконала запропоновані дії невстановленої слідством особи. В подальшому ОСОБА_1 засвідчений нотаріально Статут ТОВ «Енжелінвест» та довіреність на представлення інтересів товариства іншими особами передала невстановленій слідством особі. На час підписання ОСОБА_1 Статуту розуміла, що дане товариство реєструється на її ім'я без мети здійснення нею передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_1, як засновником та директором, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 05.03.2013 здійснила державну перереєстрацію ТОВ «Енжелінвест» в Солом'янській районній в м. Києві державній адміністрації та отримала печатку Товариства.

В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Енжелінвест», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності , в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.

Крім цього, наприкінці березня 2013 року повторно ОСОБА_1 за попередньою змовою зі ОСОБА_2, в денний час доби, при невстановлених обставинах, зустрілись з невстановленою слідством особою з приводу створення (реєстрації) на них в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності TOB «Мірадон Білдінг» (код за ЄДРПОУ 38651073), з метою прикриття незаконної діяльності.

Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.

В свою чергу, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, реалізовуючи злочинний намір, направлений на створення (реєстрацію) суб'єкту підприємницької діяльності, надали невстановленій досудовим розслідуванням особі копії своїх паспортів та ідентифікаційних кодів, яка на підставі цих документів виготовила протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Мірадон Білдінг» від 18.03.2013, довіреність на представлення інтересів товариства іншими особами, Статут (код ЄДРПОУ 38651073), в якому вони зазначались як співзасновники товариства.

19.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_1, ОСОБА_2 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: АДРЕСА_3, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Мірадон Білдінг» іншими особами і з даного приводу розписались в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.

Того ж дня, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, діючи повторно ,в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 особисто підписали завідомо підроблений Статут TOB «Мірадон Білдінг» (код за ЄДРПОУ 38651073), що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 353 від 27.11.2013, у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства, чим засвідчили факт створення даного товариства, не маючи реального наміру займатися підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством , а також протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Мірадон Білдінг» від 18.03.2013 та разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ «Мірадон Білдінг» іншими особами від 19.03.2013 передали ці документи невстановленій слідством особі , за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.

Таким чином, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.

На час підписання ОСОБА_1 та ОСОБА_2 Статуту ТОВ «Мірадон Білдінг» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім'я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_1, як засновником та директором, а ОСОБА_2 як співзасновником ТОВ «Мірадон Білдінг», невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 27.03.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Мірадон Білдінг» в Печерській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.

В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Мірадон Білдінг», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності , в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.

Крім цього, наприкінці березня 2013 року ОСОБА_1 за попередньою змовою зі ОСОБА_2, в денний час доби, при невстановлених обставинах, повторно зустрілись з невстановленою слідством особою з приводу створення (реєстрації) на них в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності TOB «Люксорі Юніверсум Груп» (код за ЄДРПОУ 38651052), з метою прикриття незаконної діяльності.

Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.

В свою чергу, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, реалізовуючи злочинний намір, направлений на створення (реєстрацію) суб'єкту підприємницької діяльності, надали невстановленій досудовим розслідуванням особі копії паспортів та ідентифікаційних кодів, яка на підставі цих документів виготовила протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп» від 18.03.2013, довіреність на представлення інтересів ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп» іншими особами, Статут ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп» (код ЄДРПОУ 38651052), останні зазначались, як співзасновники товариства.

19.03.2013, як попередньо і було домовлено, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: АДРЕСА_3, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп» іншими особами від 19.03.2013 і з даного приводу розписалась в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. Того ж дня, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, діючи повторно та за попередньою змовою ,разом з невстановленою слідством особою , в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 по АДРЕСА_3 підписали завідомо підроблений Статут ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп», що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 353 від 27.11.2013, у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства, чим засвідчили факт створення даного товариства, не маючи реального наміру займатися підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством ,а також протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп» від 18.03.2013.

Після чого разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп» іншими особами передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.

Таким чином, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.

На час підписання ОСОБА_1 та ОСОБА_2 Статуту ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім'я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_1, як засновником та директором і ОСОБА_2 як співзасновником ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп», невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 27.03.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп» в Печерській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.

В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності , в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.

Крім цього, наприкінці березня 2013 року ОСОБА_1 за попередньою змовою зі ОСОБА_2, в денний час доби, при невстановлених обставинах, зустрілись з невстановленою слідством особою з приводу створення (реєстрації) на них в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності TOB «Бізнес Кепітал Груп» (код за ЄДРПОУ 38657075), з метою прикриття незаконної діяльності.

Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників та керівника створеного підприємства, яким виступала ОСОБА_1, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.

В свою чергу, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, реалізовуючи злочинний намір, направлений на створення (реєстрацію) суб'єкту підприємницької діяльності, надали невстановленій досудовим розслідуванням особі копії паспортів та ідентифікаційних кодів, яка на підставі цих документів виготовила протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» від 18.03.2013, довіреність на представлення інтересів ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» іншими особами, Статут ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 38657075), де зазначались, як співзасновники товариства.

20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_1 та ОСОБА_2 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: АДРЕСА_3, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» іншими особами від 20.03.2013 і з даного приводу розписались в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.

Того ж дня, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, діючи повторно та за попередньою змовою разом з невстановленою досудовим слідством особою , в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_3, підписали завідомо підроблений Статут ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» (38657075), що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 353 від 27.11.2013, у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства, чим засвідчили факт створення даного товариства, не маючи реального наміру займатися підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством ,а також протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» від 18.03.2013.

Разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» іншими особами від 20.03.2013 передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.

Таким чином, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.

На час підписання ОСОБА_1 та ОСОБА_2 Статуту ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім'я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_1 як співзасновником та директором, а ОСОБА_2, як засновником товариства, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 21.03.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» в Дарницькій районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.

В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Бізнес Кепітал Груп», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.

Крім цього, наприкінці березня 2013 року ОСОБА_1 за попередньою змовою зі ОСОБА_2, в денний час доби, при невстановлених обставинах, повторно зустрілись з невстановленою слідством особою з приводу створення (реєстрації) на них в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ "Вісмут-Трейд" (код за ЄДРПОУ 38604510), з метою прикриття незаконної діяльності.

Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства , а також те що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.

В свою чергу, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, реалізовуючи злочинний намір, направлений на створення (реєстрацію) суб'єкту підприємницької діяльності, надали невстановленій досудовим розслідуванням особі копії паспортів та ідентифікаційних кодів, яка на підставі цих документів виготовила протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ "Вісмут-Трейд" від 18.03.2013, довіреність на представлення інтересів ТОВ "Вісмут-Трейд" іншими особами від 20.03.2013, Статут ТОВ "Вісмут-Трейд" (код ЄДРПОУ 38604510), в якому ОСОБА_1 та ОСОБА_2 були зазначені, як співзасновники товариства.

20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_1 та ОСОБА_2 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: АДРЕСА_3, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Вісмут-Трейд» іншими особами від 20.03.2013 і з даного приводу розписались в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.

Того ж дня, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, діючи повторно з попередньою змовою, разом з невстановленою досудовим слідством особою , в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 по АДРЕСА_3 підписали завідомо підроблений Статут TOB «Вісмут Трейд» (код за ЄДРПОУ 38604510), що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 353 від 27.11.2013, у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства, чим засвідчили факт створення даного товариства, не маючи реального наміру займатися підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством , а також протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ "Вісмут-Трейд" від 18.03.2013. Разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ "Вісмут-Трейд" іншими особами від 20.03.2013 передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.

Таким чином, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.

На час підписання ОСОБА_1 та ОСОБА_2 Статуту ТОВ «Вісмут-Трейд» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім'я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб..

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_1 як співзасновником та директором, а ОСОБА_2, як засновником товариства, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 21.03.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Вісмут-Трейд» в Голосіївській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.

В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Вісмут-Трейд», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.

Крім цього, наприкінці березня 2013 року ОСОБА_1 за попередньою змовою зі ОСОБА_2, в денний час доби, при невстановлених обставинах, повторно зустрілись з невстановленою слідством особою з приводу створення (реєстрації) на них в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності TOB «Редінгстор ЛТД» (код за ЄДРПОУ 38604526), з метою прикриття незаконної діяльності.

Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, з корисливих спонукань, погодилась на таку пропозицію.

В свою чергу, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, реалізовуючи злочинний намір, направлений на створення (реєстрацію) суб'єкту підприємницької діяльності, надали невстановленій досудовим розслідуванням особі копії паспортів та ідентифікаційних кодів, яка на підставі цих документів виготовила протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Редінгстор ЛТД» від 18.03.2013, довіреність на представлення інтересів ТОВ «Редінгстор ЛТД» іншими особами, Статут ТОВ «Редінгстор ЛТД» (код ЄДРПОУ 38604526), в якому ОСОБА_1 та ОСОБА_2 виступали як співзасновники товариства.

20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_1 та ОСОБА_2 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: АДРЕСА_3, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Редінгстор ЛТД» іншими особами від 20.03.2013 року і з даного приводу розписались в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.

Того ж дня, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, діючи повторно за попередньою змовою, разом з невстановленою слідством особою , перебуваючи в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 по АДРЕСА_3 підписали завідомо підроблений Статут TOB «Редінгстор ЛТД» (код за ЄДРПОУ 38604526), що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 353 від 27.11.2013, у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства, чим засвідчили факт створення даного товариства, не маючи реального наміру займатися підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством ,а також протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Редінгстор ЛТД» від 18.03.2013.

Разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ «Редінгстор ЛТД» іншими особами від 20.03.2013 передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.

Таким чином, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.

На час підписання ОСОБА_1 та ОСОБА_2 Статуту ТОВ «Редінгстор ЛТД» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім'я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_1, як співзасновником та ОСОБА_2 як співзасновником та директором товариства, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 21.03.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Редінгстор ЛТД» в Голосіївській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.

В подальшому невстановлені слідством особи, отримав реєстраційні та статутні документи ТОВ «Редінгстор ЛТД», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності , в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.

Крім цього, наприкінці березня 2013 року ОСОБА_1 за попередньою змовою зі ОСОБА_2, в денний час доби, при невстановлених обставинах, повторно зустрілись з невстановленою слідством особою з приводу створення (реєстрації) на них в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності TOB «Велмарк Трейд» (код за ЄДРПОУ 38663010), з метою прикриття незаконної діяльності.

Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.

В свою чергу, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, реалізовуючи злочинний намір, направлений на створення (реєстрацію) суб'єкту підприємницької діяльності, надали невстановленій досудовим розслідуванням особі свої копії паспортів та ідентифікаційних кодів, яка на підставі цих документів виготовила протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Велмарк Трейд» від 18.03.2013, довіреність на представлення інтересів ТОВ «Велмарк Трейд» іншими особами та Статут ТОВ «Велмарк Трейд» (код ЄДРПОУ 38663010), в якому ОСОБА_1 та ОСОБА_2 зазначались, як співзасновники товариства.

20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_1 та ОСОБА_2, разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: АДРЕСА_3, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Велмарк Трейд» іншими особами від 20.03.2013 року і з даного приводу розписались в реєстрі нотаріальних дій.

Того ж дня, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, діючи повторно за попередньою змовою, разом з невстановленою слідством особою , перебуваючи в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 по АДРЕСА_3 підписали завідомо підроблений Статут TOB «Велмарк Трейд» (код за ЄДРПОУ 38663010) , що підтверджується висновком судово - почеркознавчої експертизи № 353 від 27.11.2013 року, у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства, чим засвідчили факт створення даного товариства, не маючи реального наміру займатися підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством ,а також протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Велмарк Трейд» від 18.03.2013.

Разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ «Велмарк Трейд» іншими особами від 20.03.2013 передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.

Таким чином, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.

На час підписання ОСОБА_1 та ОСОБА_2 Статуту ТОВ «Велмарк Трейд» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім'я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_1 як засновником та ОСОБА_2 як співзасновником та директором товариства, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 22.03.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Велмарк Трейд» в Оболонській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.

В подальшому невстановлені слідством особи, отримав реєстраційні та статутні документи ТОВ «Велмарк Трейд», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності , в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.

Крім цього, наприкінці березня 2013 року ОСОБА_1 за попередньою змовою зі ОСОБА_2, в денний час доби, при невстановлених обставинах, повторно зустрілись з невстановленою слідством особою з приводу створення (реєстрації) на них в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності TOB «Норторі Груп» (код за ЄДРПОУ 38637881), з метою прикриття незаконної діяльності.

Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.

В свою чергу, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, реалізовуючи злочинний намір, направлений на створення (реєстрацію) суб'єкту підприємницької діяльності, надали невстановленій досудовим розслідуванням особі копії паспортів та ідентифікаційних кодів, яка на підставі цих документів виготовила протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Норторі Груп» від 18.03.2013, довіреність на представлення інтересів ТОВ «Норторі Груп» іншими особами, Статут ТОВ «Норторі Груп» (код ЄДРПОУ 38637881), в якому ОСОБА_1 та ОСОБА_2 зазначались як співзасновники товариства.

20.03.2013 року, як попередньо і було домовлено ОСОБА_1, ОСОБА_2 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: АДРЕСА_3, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, де в її присутності підписали завчасно підготовлену невстановленою слідством особою довіреність на представлення інтересів ТОВ «Норторі Груп» іншими особами від 20.03.2013 і з даного приводу розписались в реєстрі вчинення нотаріальних дій.

Того ж дня, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, діючи повторно за попередньою змовою , разом з невстановленою слідством особою , в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 по АДРЕСА_3 підписали завідомо підроблений Статут TOB «Норторі Груп» (код за ЄДРПОУ 38637881), що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 353 від 27.11.2013, у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства, чим засвідчили факт створення даного товариства, не маючи реального наміру займатися підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством , а також протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Норторі Груп» від 18.03.2013.

Разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ «Норторі Груп» іншими особами від 20.03.2013 передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.

Таким чином, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.

На час підписання ОСОБА_1 та ОСОБА_2 Статуту ТОВ «Норторі Груп» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім'я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_1, як співзасновником та ОСОБА_2 як співзасновником та директором ТОВ «Норторі Груп», невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 26.03.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Норторі Груп» в Деснянській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.

В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Норторі Груп», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.

Крім цього, наприкінці березня 2013 року ОСОБА_1 за попередньою змовою зі ОСОБА_2, в денний час доби, при невстановлених обставинах, повторно зустрілись з невстановленою слідством особою з приводу створення (реєстрації) на них в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності TOB «Санідейл Компані» (код за ЄДРПОУ 38674511), з метою прикриття незаконної діяльності.

Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.

В свою чергу, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, реалізовуючи злочинний намір, направлений на створення (реєстрацію) суб'єкту підприємницької діяльності, надали невстановленій досудовим розслідуванням особі копії своїх паспортів та ідентифікаційних кодів, яка на підставі цих документів виготовила протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Санідейл Компані» від 18.03.2013, довіреність на представлення інтересів ТОВ «Санідейл Компані» іншими особами, Статут ТОВ «Санідейл Компані» (код ЄДРПОУ 38674511), в якому ОСОБА_1 та ОСОБА_2 зазначались як співзасновники товариства.

20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_1 та ОСОБА_2 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: АДРЕСА_3, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Санідейл Компані» іншими особами від 20.03.2013 і з даного приводу розписались в реєстрі вчинення нотаріальних дій.

Того ж дня, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, діючи повторно та за попередньою змовою , разом з невстановленою слідством особою , перебуваючи в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 по АДРЕСА_3 підписали завідомо підроблений Статут TOB «Санідейл Компані» (код за ЄДРПОУ 38674511), що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 353 від 27.11.2013 року, у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства, чим засвідчили факт створення даного товариства, не маючи реального наміру займатися підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством, а також протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Санідейл Компані» від 18.03.2013 року.

Разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ «Санідейл Компані» іншими особами від 20.03.2013 передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.

Таким чином, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.

На час підписання ОСОБА_1 та ОСОБА_2 Статуту ТОВ «Санідейл Компані» останні розуміли , що дане товариство реєструється на їх ім'я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_1, як засновником та директором, а ОСОБА_2 як співзасновником, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 28.03.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Санідейл Компані» в Солом'янській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.

В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Санідейл Компані», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.

Крім цього, наприкінці березня 2013 року ОСОБА_1 за попередньою змовою зі ОСОБА_2, в денний час доби, при невстановлених обставинах, повторно зустрілись з невстановленою слідством особою з приводу створення (реєстрації) на них в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності TOB «Вансер Солюшн» (код за ЄДРПОУ 38669358), з метою прикриття незаконної діяльності.

Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.

В свою чергу, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, реалізовуючи злочинний намір, направлений на створення (реєстрацію) суб'єкту підприємницької діяльності, надали невстановленій досудовим розслідуванням особі копії своїх паспортів та ідентифікаційних кодів, яка на підставі цих документів виготовила протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Вансер Солюшн» від 18.03.2013, довіреність на представлення інтересів ТОВ «Вансер Солюшн» іншими особами, Статут ТОВ «Вансер Солюшн» (код ЄДРПОУ 38669358), в якому ОСОБА_1 та ОСОБА_2 зазначались, як співзасновники товариства.

20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_1 та ОСОБА_2 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: АДРЕСА_3, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Вансер Солюшн» іншими особами від 20.03.2013 і з даного приводу розписались в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.

Того ж дня, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, діючи повторно та за попередньою змовою , разом з невстановленою слідством особою , перебуваючи в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 по АДРЕСА_3 підписали завідомо підроблений Статут TOB «Вансер Солюшн» (код за ЄДРПОУ 38669358), що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 353 від 27.11.2013, у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства, чим засвідчили факт створення даного товариства, не маючи реального наміру займатися підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством, а також протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Вансер Солюшн» від 18.03.2013.

Разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ «Вансер Солюшн» іншими особами від 20.03.2013 передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.

Таким чином, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.

На час підписання ОСОБА_1 та ОСОБА_2 Статуту ТОВ «Вансер Солюшн» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім'я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_1, як засновником та директором, а ОСОБА_2 як співзасновником, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 01.04.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Вансер Солюшн» в Подільській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.

В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Вансер Солюшн», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.

Крім цього, наприкінці березня 2013 року ОСОБА_1 за попередньою змовою зі ОСОБА_2, при невстановлених обставинах, повторно зустрілись з невстановленою слідством особою з приводу створення (реєстрації) на них в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності TOB «Ектів Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 38671854), з метою прикриття незаконної діяльності.

Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.

В свою чергу, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, реалізовуючи злочинний намір, направлений на створення (реєстрацію) суб'єкту підприємницької діяльності, надали невстановленій досудовим розслідуванням особі копії своїх паспортів та ідентифікаційних кодів, яка на підставі цих документів виготовила протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ектів Кепітал Груп» від 18.03.2013, довіреність на представлення інтересів ТОВ «Ектів Кепітал Груп» іншими особами, Статут ТОВ «Ектів Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 38671854), в якому ОСОБА_1 та ОСОБА_2 зазначались як співзасновники товариства.

20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_1 та ОСОБА_2 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: АДРЕСА_3, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Ектів Кепітал Груп» іншими особами від 20.03.2013 і з даного приводу розписались в реєстрі вчинення нотаріальних дій.

Того ж дня, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, діючи повторно за попередньою змовою , разом з невстановленою слідством особою , перебуваючи в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 по АДРЕСА_3 підписали завідомо підроблений Статут TOB «Ектів Кепітал Груп» (код за ЄДРПОУ 38671854), що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 353 від 27.11.2013 року, у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства, чим засвідчили факт створення даного товариства, не маючи реального наміру займатися підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством та протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Ектів Кепітал Груп» від 18.03.2013. Після чого передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.

Таким чином, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.

На час підписання ОСОБА_1 та ОСОБА_2 Статуту ТОВ «Ектів Кепітал Груп» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім'я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_1, як засновником, а ОСОБА_2 як співзасновником та директором, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 05.04.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Ектів Кепітал Груп» в Святошинській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.

В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Ектів Кепітал Груп», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.

Крім цього, наприкінці березня 2013 року ОСОБА_1 за попередньою змовою зі ОСОБА_2, в денний час доби, при невстановлених обставинах, повторно зустрілись з невстановленою слідством особою з приводу створення (реєстрації) на них в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності TOB «Стар Лайн Трейд» (код за ЄДРПОУ 38671860), з метою прикриття незаконної діяльності.

Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.

В свою чергу, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, реалізовуючи злочинний намір, направлений на створення (реєстрацію) суб'єкту підприємницької діяльності, надали невстановленій досудовим розслідуванням особі копії своїх паспортів та ідентифікаційних кодів, яка на підставі цих документів виготовила протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Стар Лайн Трейд» від 18.03.2013, довіреність на представлення інтересів ТОВ «Стар Лайн Трейд» іншими особами від 20.03.2013 року, Статут ТОВ «Стар Лайн Трейд» (код ЄДРПОУ 38671860), в якому ОСОБА_1 та ОСОБА_2 зазначались, як співзасновники товариства.

20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_1 та ОСОБА_2 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: АДРЕСА_3, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Стар Лайн Трейд» іншими особами від 20.03.2013 року і з даного приводу розписались в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.

Того ж дня, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, діючи повторно за попередньою змовою , разом з невстановленою слідством особою , перебуваючи в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 по АДРЕСА_3 підписали завідомо підроблений Статут ТОВ «Стар Лайн Трейд», протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Стар Лайн Трейд» від 18.03.2013, що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 353 від.27.11.2013, у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства ,чим засвідчили факт створення даного товариства, не маючи реального наміру займатися підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством.

Після чого разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ «Стар Лайн Трейд» іншими особами від 20.03.2013 передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.

Таким чином, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.

На час підписання ОСОБА_1 та ОСОБА_2 Статуту ТОВ «Стар Лайн Трейд» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім'я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_1, як засновником та директором, а ОСОБА_2 як співзасновником, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 05.04.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Стар Лайн Трейд» в Святошинській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.

В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Стар Лайн Трейд», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.

Крім цього, наприкінці березня 2013 року ОСОБА_1 за попередньою змовою зі ОСОБА_2, в денний час доби, при невстановлених обставинах, повторно зустрілись з невстановленою слідством особою з приводу створення (реєстрації) на них в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності TOB «Дельта Юніверсум» (код за ЄДРПОУ 38671875), з метою прикриття незаконної діяльності.

Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.

В свою чергу, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, реалізовуючи злочинний намір, направлений на створення (реєстрацію) суб'єкту підприємницької діяльності, надали невстановленій досудовим розслідуванням особі копії своїх паспортів та ідентифікаційних кодів, яка на підставі цих документів виготовила протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Дельта Юніверсум» від 18.03.2013, довіреність на представлення інтересів ТОВ «Дельта Юніверсум» іншими особами, Статут ТОВ «Дельта Юніверсум» (код ЄДРПОУ 38671875), в якому ОСОБА_1 та ОСОБА_2 зазначались, як співзасновники товариства.

20.03.2013 як попередньо і було домовлено ОСОБА_1 та ОСОБА_2 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: АДРЕСА_3, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Дельта Юніверсум» іншими особами від 20.03.2013 і з даного приводу розписались в реєстрі вчинення нотаріальних дій.

Того ж дня, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, діючи повторно за попередньою змовою , разом з невстановленою слідством особою , перебуваючи в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 по АДРЕСА_3 підписали завідомо підроблений Статут ТОВ «Дельта Юніверсум», протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Дельта Юніверсум» від 18.03.2013, що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 353 від.27.11.2013 року , у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства ,чим засвідчили факт створення даного товариства ,не маючи реального наміру займатись підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством.

Після чого ці документи передали невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.

Таким чином, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.

На час підписання ОСОБА_1 та ОСОБА_2 Статуту ТОВ «Дельта Юніверсум» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім'я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_1 , як засновником та директором, а ОСОБА_2 як співзасновником, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 05.04.2013 здійснила державну реєстрацію ТОВ «Дельта Юніверсум» в Святошинській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.

В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Дельта Юніверсум», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.

Крім цього, наприкінці березня 2013 року ОСОБА_1 за попередньою змовою зі ОСОБА_2, в денний час доби, при невстановлених обставинах, повторно зустрілись з невстановленою слідством особою з приводу створення (реєстрації) на них в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності TOB «Турсайт Компані» (код за ЄДРПОУ 38689602), з метою прикриття незаконної діяльності.

Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.

В свою чергу, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, реалізовуючи злочинний намір, направлений на створення (реєстрацію) суб'єкту підприємницької діяльності, надали невстановленій досудовим розслідуванням особі копії своїх паспортів та ідентифікаційних кодів, яка на підставі цих документів виготовила протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Турсайт Компані» від 18.03.2013, довіреність на представлення інтересів ТОВ «Турсайт Компані» іншими особами, Статут ТОВ «Турсайт Компані» (код ЄДРПОУ 38689602), в якому ОСОБА_1 та ОСОБА_2 зазначались, як співзасновники товариства.

20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_1 та ОСОБА_2 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: АДРЕСА_3, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність і з даного приводу розписались в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.

Того ж дня, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, діючи повторно за попередньою змовою, разом з невстановленою слідством особою , перебуваючи в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 по АДРЕСА_3 підписали завідомо підроблений Статут ТОВ «Турсайт Компані», протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Турсайт Компані» від 18.03.2013, що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи №353 від.27.11.2013 , у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства , чим засвідчили факт створення даного товариства, не маючи реального наміру займатися підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством.

Разом з нотаріально завіреною довіреністю обвинувачені передали Статут ТОВ «Турсайт Компані», протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Турсайт Компані» невстановленій слідством особі, за що отримали від невстановленої слідством особи грошові кошти, які використали в особистих цілях.

Таким чином, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.

На час підписання ОСОБА_1 та ОСОБА_2 Статуту ТОВ «Турсайт Компані» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім'я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_1, як засновником та директором, а ОСОБА_2 як співзасновником, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 11.04.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Турсайт Компані» в Шевченківській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.

В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Турсайт Компані», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб'єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.

Допитана в судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_2 не визнала себе винною .

Пояснила суду ,що в кінці 2012 року разом зі своєю подругою ОСОБА_1 шукали роботу . В мережі Інтернет побачили об» яву - «робота для студентів». В ній повідомлялось, що за прийняття участі у відкритті фірм ,можна отримати винагороду 100 - 150 гривень. Як там було роз'яснено , що люди ,які мають намір відкрити фірму ,не бажають витрачати час на оформлення документів . Також було повідомлено , що ця робота легальна і законна , а тому у них не виникло жодних сумнівів. Вони залишили на сайті свої контактні телефони.

Приблизно в березні 2013 року ОСОБА_1 сказала ,що з нею зв'язались по -телефону і що запропонували роботу. Для цього потрібно надати копії паспорту та ідентифікаційного коду , що вона і зробила ,про це повідомив по-телефону хлопець на ім»я ОСОБА_4 . Він сказав , їм що необхідно приїхати на вул. Солом'янську , де їх зустріне інший чоловік і відведе їх до нотаріальної контори. 20.03.2013 р. вона з ОСОБА_1 приїхали на вул. Солом'янську в м. Києві , почекали деякий час і до них дійсно підійшов чоловік, сказав, що він від ОСОБА_4 і завів в приміщення нотаріальної контори.

Нотаріус ОСОБА_5 взяла їх документи та потім надала на підпис велику кількість паперів і показала, де розписатись . Потім нотаріус дала свій журнал , де вони також поставили свої підписи. Оскільки паперів було багато , то вони домовились ,що частину підпишуть наступного дня , що вони і зробили.

Особисто вона не читала текст цих паперів , оскільки їх було багато , а також тому що довіряла цим людям , в тому числі і нотаріусу , який не міг вчиняти чогось незаконного .

Після цього , ОСОБА_1 за вказівкою ОСОБА_4 відкрила рахунок в Приват банку, куди надійшли 300 гривень за роботу , які вони зняли і поділили між собою.

Також по вказівці ОСОБА_4 на наступний день вони з ОСОБА_1 зустрілись з іншим хлопцем на ім»я ОСОБА_6 на вулиці Предславинській в м. Києві , який провів їх до офісу нотаріуса, де вони також підписували деяку кількість документів . Після цього ,ОСОБА_6 повідомив їх , про необхідність відкриття рахунку фірм ,які вони відкрили. Вона на своє прізвище оформила картку на підприємство «Бізнес Кепітал груп» . Всі документи віддали ОСОБА_6 , а він передав їм з ОСОБА_1 по 150 гривень за роботу.

Через декілька днів зателефонував ОСОБА_4 і повідомив про те,що фірми необхідно закрити і для цього зустрілись ще з одним хлопцем , знову підписали папери. Всі документи вони передали хлопцю , який був з ними у нотаріальній конторі і яким чином він ними розпоряджався , не знає. Не знала вона і про виготовлення печаток підприємств.

Вже через деякий час, коли її викликали до міліції , дізналась що від її імені було відкрито ще інші фірми .

Вона вважає ,що не може нести відповідальність за фіктивне підприємництво , бо не вчиняла таких дій , а вона сама стала жертвою обману і зрозуміла, що хтось отримує доходи внаслідок відкриття нею фірм. Всього вона отримала біля 600 гривень винагороди за витрачений нею час .

Також вона не визнає своєї вини у вчиненні підробки офіційних документів, бо не вносила жодних недостовірних даних до документів , оскільки вони були офіційно засвідчені нотаріусом і вона видавала доручення для проведення законних дій. Також вона не звертала уваги на те , що написано в статуті фірми і якою саме діяльністю вона займається, невідомо їй було і про те, що ці фірми функціонували і не сплачували до бюджету податки.

При цьому обвинувачена не заперечувала проти того , що особисто не збиралась займатись будь-якою підприємницькою діяльністю , директором та засновником підприємства була тільки на папері і згідно домовленості збиралась в подальшому передати фірму справжньому власнику. Просила суд виправдати її за відсутністю в її діях складу злочину .

Обвинувачена ОСОБА_1 в суді також не визнала себе винною і дала аналогічні показання щодо підписання нею документів, які стали підставою для реєстрації товариств . Стверджувала , що також не була обізнана про те,що вчиняє незаконні дії ,які кваліфікуються як фіктивне підприємництво , хоча не заперечувала того , що не збиралась займатися господарською діяльністю і не виконувала обов'язків директора підприємства та не вносила будь-яких коштів до фонду підприємства як засновник . Її та ОСОБА_2 запевнили , що всі дії законні , до того ж була впевнена в тому , що нотаріус несе відповідальність за ті документи , що посвідчує . Також не заперечувала ,що відвідувала «Імекс банк » разом з одним хлопцем ,який повідомив що необхідно відкрити рахунок для підприємства .

Крім того , обвинувачена стверджувала ,що відкривала тільки одне підприємство ,а яким чином були відкриті інші не знає , бо всі документи нею були передані в приміщенні нотаріальної контори та банку тим особам, які їх супроводжували. Про наявність інших підприємств та про те, що вони діяли та отримували кошти на рахунки , дізналась тільки в міліції .

Також обвинувачена не визнала себе винною у вчиненні підробки офіційних документів , бо по-перше не знайома з їх текстом , а по -друге сама ніяких недостовірних даних до них не вносила. Просила винести відносно неї виправдувальний вирок.

Не дивлячись на таке відношення обвинувачених до вчиненого ,суд приходить до висновку, що як винність ОСОБА_2 ,так і ОСОБА_1 знайшло своє підтвердження зібраними по справі доказами.

Свідок ОСОБА_9 в суді пояснила ,що працює начальником відділення ПАТ «ВіЕйВіБанку» ,що розташований по вул. Григоренко ,28 в м. Києві.

В її обов'язки входить відкриття рахунків юридичним особам.

В квітні 2013 року до них у відділення приходили обвинувачені ОСОБА_2 та ОСОБА_1 , їх супроводжував молодий чоловік.

Вони повідомили , що є директорами підприємств і мають намір відкрити рахунки для ТОВ «Вісмут Трейд» та «Редінгстор ЛТД» . Обвинувачена ОСОБА_1 надала нотаріально засвідчені статут товариства «Вісмут Трейд» , зразки підписів як посадової особи , а ОСОБА_2 документи та ТОВ «Редінгстор ЛТД» .

Оскільки обвинувачені надавали установчі документи підприємств, то мали розуміти ,що вони є посадовими особами цих підприємств. Ніяких питань вони не задавали , діяли спокійно і логічно , заповнили заяву , анкету , а тому ніяких сумнівів у неї не було і рахунки були відкриті . Вони отримали на руки свій екземпляр договору з банком на обслуговування. В подальшому на ці рахунки надходили кошти і на даний час на них також перебувають біля 200 000 гривень .

Також свідок вказала, що вона особисто відкриває рахунки тільки в присутності посадових осіб товариств і відмовляє це робити по дорученням.

Через деякий час до банку приходили представники податкової міліції і проводили її допит , а потім проводилось впізнання по фотокартках і вона серед наданих впізнала обвинувачених як осіб , які відкривали рахунки в їх банку.

Свідок ОСОБА_10 в суді пояснив ,що працює економістом в ПАТ « Міський комерційний банк» ,що знаходиться на вул. Мечнікова в м. Києві.

Він впізнає обвинувачену ОСОБА_2 , оскільки в червні 2013 року вона приходила до банку з метою відкриття рахунків ТОВ «Норторі груп» , оскільки вона є директором цього товариства . Вона надала всі необхідні документи , підписала договір на відкриття поточного рахунку та поставила печатку , яка знаходились при ній . В подальшому рахунок був відкритий. Можливість відкриття рахунку іншою особою ,але по документам ОСОБА_2 не можливий , оскільки він сам особисто і ретельно перевіряв всі документи . До того ж свідок стверджував ,що добре запам»ятав обвинувачену і впізнає її в залі суду.

Свідок ОСОБА_5 в суді пояснила ,що працює приватним нотаріусом у Київському міському нотаріальному окрузі і її робоче місце знаходиться по АДРЕСА_3.

Пояснила , що бачила обвинувачених у своєму офісі у 2013 році ,оскільки вони звернулись до неї з приводу посвідчення довіреностей . Однак, відповідно до вимог закону вона не може надати більше інформації , оскільки обвинувачені не звертались до неї із заявами про відкриття цієї інформації та не вказали номери нотаріальних дій з тим, щоб вона підняла документи і підготувалась до допиту.

Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ « Бізнес Кепітал Груп» є ОСОБА_1 ,а засновником товариства ОСОБА_2 А також останніми 20.03.2013 року видані доручення на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань ,що стосуються діяльності вказаного товариства. (а.п. 206 - 248 т. 1 ).

Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором та засновником ТОВ « Люксорі Юніверсум Груп» відповідно є ОСОБА_1 та ОСОБА_2 ; ними же видані 20.03.2013 р. нотаріально посвідчені доручення на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань ,що стосуються діяльності вказаного товариства. ( а.п. 11 - 30 т. 3) .

Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ «Мірадон білдінг» є ОСОБА_1 , а засновником товариства ОСОБА_2 ,якою також підписана нотаріально посвідчена довіреність на інших осіб представляти її інтереси з усіх питань ,що стосуються діяльності вказаного товариства. ( а.п. 32- 51, т. 3 ).

Відповідно до реєстраційних та установчих документів у ТОВ «Енжелінвест» ОСОБА_1 є засновником та директором ; останньою видавались довіреності на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань ,що стосуються діяльності вказаного підприємства. ( а.п. 92- 187 , т. 3 ) .

Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ «Турсайт компані» є ОСОБА_1 , а засновником товариства ОСОБА_2 , якими також підписані нотаріально посвідчені довіреності на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань ,що стосуються діяльності вказаного товариства. ( а.п. 210- 230 , т. 3 ).

Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ «Норторі груп» є ОСОБА_1 , а засновником товариства ОСОБА_2 , якими також підписані нотаріально посвідчені довіреності на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань, що стосуються діяльності вказаного товариства.

Крім того , у ПАТ «Міський комерційний банк» ОСОБА_2 ,як директором даного товариства був відкритий поточний рахунок відповідно до договору банківського рахунку № 23-444\юо ( а.п. 242- 248 , т. 3 ; а.п. 1- 15 , 177- 210 т. 4)

Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ «Вансер Солюшн » є ОСОБА_1 , а засновником товариства ОСОБА_2 , якими також підписані нотаріально посвідчені довіреності на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань, що стосуються діяльності вказаного товариства. ( а.п. 24 - 58 , т. 4)

Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ «Ектів Кепітл Груп » є ОСОБА_2 , засновником ОСОБА_1, та ОСОБА_2 , якими також підписані нотаріально посвідчені довіреності на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань, що стосуються діяльності вказаного товариства. ( а.п. 70- 91 , т. 4)

Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ «Дельта Юниверсум » є ОСОБА_1, а засновниками ОСОБА_2 та ОСОБА_1 , якими також підписані нотаріально посвідчені довіреності на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань, що стосуються діяльності вказаного товариства. ( а.п. 92- 98 , т. 4)

Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ «Стар Лайн Трейд » є ОСОБА_1, а засновниками ОСОБА_2 та ОСОБА_1 , якими також підписані нотаріально посвідчені довіреності на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань, що стосуються діяльності вказаного товариства. ( а.п. 115- 137 , т. 4)

Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ «Велмарк Трейд » є ОСОБА_2 ,а засновниками ОСОБА_2 та ОСОБА_1 , якими також підписані нотаріально посвідчені довіреності на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань, що стосуються діяльності вказаного товариства. ( а.п. 146- 168 , т. 4)

Згідно документів , вилучених з приміщення ПАТ «ВіЕйБі Банк» , 23.04.2013 р. Банк уклав договір про відкриття банківського рахунку за НОМЕР_1 з ТОВ « Вісмут Трейд» ,в особі директора ОСОБА_1 Відповідно до виписок по особовим рахункам вказаного товариства проводились надходження грошових коштів .(а.п. 40- 227, т. 5).

Відповідно до реєстраційних та установчих документів ОСОБА_1 ,як директор ТОВ «Енжелінінвест» зверталась до АТ «Імексбанк» про відкриття поточного рахунку для вказаного товариства , про що укладено договір від 14.03.2013 р. за № 26-13\БР .(а.п. 242-256, т. 5 ; а.п. 1- 44, т. 6 ).

Протоколом пред'явлення особи для впізнання за фотознімками від 10.01.2014 р. встановлено , що свідок ОСОБА_10 вказав на фотокартку під № 2 , де зображена ОСОБА_2 і повідомив ,що вказана особа зверталась до ПАТ «Міський комерційний банк» із заявою про відкриття поточного рахунку для ТОВ « Норторі Груп». (а.п. 211-214, т. 4 )

Протоколом пред'явлення особи для впізнання за фотознімками від 27.11.2013 встановлено , що свідок ОСОБА_9 вказала на фотокартку під № 2 ,на якій зображена ОСОБА_1 і повідомила , що вказана особа зверталась до ПАТ «ВіЕйБі Банк» із заявою про відкриття поточного рахунку для ТОВ «Вісмут Трейд» . (а.п. 228-230 , т. 5 ).

Протоколом пред'явлення особи для впізнання за фотознімками від 27.11.2013 встановлено , що свідок ОСОБА_9 вказала на фотокартку під №4 ,на якій зображена ОСОБА_2 і повідомила , що вказана особа зверталась до ПАТ «ВіЕйБі Банк» із заявою про відкриття поточного рахунку для ТОВ « Редінгстор ЛТД « . (а.п. 231-233 , т. 5 ).

Висновком експерта № 7 від 16.01.2014 встановлено , що підписи від імені ОСОБА_1 в реєстраційних та установчих документах ТОВ « Енжелінінвест » виконані ОСОБА_1 (а.п. 69- 72, т. 6 ).

Висновком експерта № 353 від 27.11.2013 р. встановлено , що підписи від імені ОСОБА_1 в статутах ТОВ « Велмарк Трейд» на 14 арк; ТОВ « Ектів Кепітал Груп» на 14 арк , ТОВ «Дельта Юніверсум» на 14 арк, ТОВ «Стар Лайн Трейд» на 14 арк, ТОВ «Санідейл Компані» на 14 арк, нотаріально завірений статут ТОВ «Енжелінінвест» на 15 арк, ТОВ « Турсайт Компані» на 14 арк, ТОВ « Бізнес Кепітал Груп» на 14 арк., ТОВ

« Люксорі Юніверсум Груп» на 14 арк, , ТОВ « Мірадон Білдінг» на 14 арк., ТОВ «Норторі Груп » на 14 арк, ТОВ « РедінгсторЛТД» на 14 арк., ТОВ «Вісмут Трейд» на 14 арк, ТОВ « Вансер Солюшн » на 14 арк. ,а також в довіреностях і протоколах Загальних зборів даних товариств виконані ОСОБА_1 ;

Підписи від імені ОСОБА_2 у вказаних вище документах виконані ОСОБА_2 (а.п. 86-102, т. 6 ).

Аналіз наведених вище доказів приводить суд до висновку про винність ОСОБА_1 у вчиненні умисних дій ,що виразились у фіктивному підприємництві , тобто придбанні суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Ії дії суд кваліфікує за ст. 205 ч. 1 КК України.

Також суд приходить до висновку про винність ОСОБА_1 у вчиненні умисних дій, що виразились у фіктивному підприємництві ,тобто створенні та придбанні суб'єктів підприємницької діяльності ( юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

Дії ОСОБА_1 суд кваліфікує за ст. 205 ч. 2 КК України.

Крім того , суд приходить до висновку про вчинення ОСОБА_1 умисних дій, що виразились в підробленні офіційних документів , які видаються підприємством і надають права ,з метою використання їх як підроблювачем так і іншою особою та їх збут ,за попередньою змовою групою осіб , вчинене повторно .

Її дії суд кваліфікує за ст. 358 ч. 3 КК України.

Також суд приходить до висновку про винність ОСОБА_2 у вчиненні умисних дій, що виразились у фіктивному підприємництві ,тобто створенні суб'єкту підприємницької діяльності ( юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності .

Її дії судом кваліфікуються за ст. 205 ч. 1 КК України.

Також суд прийшов до висновку про винність ОСОБА_2 у вчиненні умисних дій, що виразились у фіктивному підприємництві , тобто створенні суб'єктів підприємницької діяльності ( юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності ,вчинене повторно.

Її дії судом кваліфікуються за ст. 205 ч. 2 КК України.

Також суд прийшов до висновку про винність ОСОБА_2 у вчиненні умисних дій, що виразились у підробленні офіційних документів ,які видаються підприємством та надають права ,з метою використання їх як підроблювачем ,так і іншою особою та їх збут ,вчинене повторно , за попередньою змовою групою осіб.

Дії ОСОБА_2 судом кваліфікуються за ст. 358 ч. 3 КК України.

Невизнання своєї вини обвинуваченими суд розцінює як намагання уникнути відповідальності ,оскільки їх винність знайшла своє підтвердження сукупністю доказів , які були дослідженими в суді і які суд визнає допустимими та належними.

Суд вважає ,що посилання обвинувачених на те, що вони були обманутими особами, які запропонували їм роботу і які не повідомили їх про можливе настання відповідальності , такими , що не виправдовують їх.

Як ОСОБА_2 , так і ОСОБА_1 мають вищу освіту , навчались в торгівельному університеті та вивчали спеціальні науки про підприємництво та комерційну діяльність, а тому мали розуміти ,що підписання ними великої кількості документів в офіційних установах вчиняються з певною метою і обов'язково матимуть наслідки . Вони не були позбавлені можливості спочатку дізнатись у спеціалістів про порядок утворення підприємств ,а потім вже діяти. Посилання на те,що одна з їх подружок говорила їм,що це законно , не може бути аргументом ,який свідчив про їх невинність.

Тим більше , обвинувачені вказували ,що вони не читали тих паперів ,що підписують, оскільки їх було багато . А це свідчить про те, що вони свідомо це робили і розуміли ,що не являються директорами та засновниками підприємств , не мали намірів займатись господарською діяльністю і давали своїми діями іншим особам можливість вчиняти злочин по ухиленню від сплати податків до бюджету . Цими же діями обвинувачені вчиняли внесення неправдивих відомостей до офіційних документів .

Посилання обвинувачених на те, що вони довіряли цим особам не можуть бути виправданням і до того ж , визивають сумніви в правдивості ,оскільки обвинувачені бачили цих осіб вперше і навіть не були впевнені в справжності їх імен . Тим більше , що вони не один раз приходили до офіційних установ і мали можливість дізнатись про свої права і поцікавитись про можливі наслідки.

Показання обвинувачених про те, що вони були власниками підприємств тимчасово і мали наміри їх продати ,також суд вважає неправдивими і такими що суперечать їх же показанням , оскільки останні підтверджували в суді ,що своїх коштів на утворення підприємств не вносили , а тому не є їх власниками і договір купівлі-продажу оформлюється у нотаріуса , а ними таких дій не вчинялось .

Крім того , показання обвинувачених спростовуються показаннями свідків - працівників банків , про те,що вони приходили особисто до банків і вчиняли всі необхідні дії по відкриттю поточних рахунків для різних товариств.

Судом не встановлено жодних підстав для обмовляння свідками обвинувачених.

Призначаючи кожній із обвинувачених покарання , суд враховує ступінь тяжкості вчиненого кожним - відповідно до ст. 12 КК України ними вчинені середньої та невеликої тяжкості злочини , особу кожної і вважає ,що вони заслуговують на покарання у виді позбавлення волі.

Однак, суд враховуючі обставини ,що пом'якшують покарання ОСОБА_1 та ОСОБА_2 - вони вперше притягуються до кримінальної відповідальності , позитивно характеризуються ,їх молодий вік і вважає можливим на підставі ст. 75 КК України звільнити їх від відбуття покарання з випробуванням - іспитовим строком на певний термін.

Обставин ,які б обтяжували покарання обвинувачених судом не встановлено .

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 373, 374, 375 КПК України,-

З а с у д и в :

Визнати ОСОБА_1 винною за ст.ст. 205 ч. 1 , 205 ч. 2, 358 ч. 3 КК України та призначити їй покарання:

-за ч. 1 ст. 205 КК України - у вигляді штрафу в розмірі п'ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить вісім тисяч п'ятсот гривень на користь держави ;

- за ч. 2 ст. 205 КК України - у вигляді штрафу в розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить п'ятдесят одну тисячу гривень на користь держави ;

-за ч. 3 ст. 358 КК України - у вигляді позбавлення волі на строк два роки.

На підставі ст. 70 КК України остаточне покарання призначити за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим - у вигляді позбавлення волі на строк 2 (два) роки.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_1 від відбування покарання з випробуванням , з іспитовим строком на два роки.

Відповідно до ст.76 КК України зобов'язати ОСОБА_1 не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи або навчання , періодично з'являтися для реєстрації в ці органи.

ОСОБА_2 винною у вчинені злочинів передбачених ч. 1 ст. 205 , ч. 2 ст. 205 , ч. 3 ст. 358 КК України та призначити покарання:

-за ч. 1 ст. 205 КК України - у вигляді штрафу в розмірі п'ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить вісім тисяч п'ятсот гривень на користь держави ;

- за ч. 2 ст. 205 КК України - у вигляді штрафу в розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить п'ятдесят одну тисячу гривень на користь держави ;

-за ч. 3 ст. 358 КК України - у вигляді позбавлення волі на строк два роки.

На підставі ст. 70 КК України остаточне покарання прзначити за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим - у вигляді позбавлення волі на строк два роки.

На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_2 від відбування покарання звільнити з випробуванням , із іспитовим строком на два роки .

Згідно ст.76 КК України зобов'язати ОСОБА_2 не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції; повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи або навчання; періодично з'являтися для реєстрації в ці органи.

Стягнути із ОСОБА_1 на користь держави витрати на проведення експертиз в сумі 709 грн.05 коп. (а.п. 69, 85 т. 6 )

Стягнути із ОСОБА_2 на користь держави витрати на проведення експертиз в сумі 268, 95 грн. (а.п. 85, т. 6 )

Речові докази - реєстраційні та установчі документи ТОВ « Бізнес Кепітал Груп» ; реєстраційні та установчі документи ТОВ « Мірадон Білдінг » , ТОВ « Люксорі Юніверсум Груп» ; реєстраційні та установчі документи ТОВ «Енджелінінвест » , ТОВ «Санідейл Компані» ; реєстраційні та установчі документи ТОВ « Турсайт Компані» ; реєстраційні та установчі документи ТОВ «Норторі Груп» ; реєстраційні та установчі документи ТОВ «Вансер Солюшн» , реєстраційні та установчі документи ТОВ «Стар Лайн Трейд» , ТОВ « Ектів Кепітал Груп» , реєстраційні та установчі документи ТОВ «Велмарк Трейд» , установчі документи ТОВ «Енджелінінвест» та документи ,відповідно до яких відкрито рахунок в АТ «Імексбанк» - залишити в матеріалах кримінального провадження .

Виписки по руху коштів та установчі документи ТОВ « Норторі Груп» ; виписки по руху коштів ТОВ « Вісмут Трейд» вилучені в приміщенні ПАТ « ВіЕйБі Банк» , установчі документи по ТОВ «Вісмут Трейд» ,що вилучені у державного реєстратора відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб -підприємців Голосіївського району м. Києва -

- залишити на збереження в матеріалах провадження .

Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва через районний суд протягом 30 днів з моменту його проголошення.

Вирок після його проголошення негайно вручається обвинуваченому та прокурору .

Суддя :