Постанова № 48093065, 17.09.2012, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 1806/11017/12

Провадження № 4/1806/622/12

ПОСТАНОВА

/ про розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів /

17.09.2012 року м.Суми

суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши матеріали за поданням слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів в банківській установі, -

В С Т А Н О В И В :

Подання мотивується тим, що в провадженні слідчого відділу ДПС у Сумській області знаходиться кримінальна справа № 12290901 та яка порушена відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України, та відносно невстановлених осіб за фактами підроблення та використання невстановленими особами завідомо підроблених документів від імені ТОВ «Веріт» за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 358 та ч. 4 ст. 358 КК України.

Слідством встановлено, що в 2010 році ТОВ «Суми-Укртех» здійснювалась господарська діяльність з придбання у фізичних та юридичних осіб брухту чорних та кольорових металів, які у подальшому реалізовувались реально діючим субєктам підприємницької діяльності України.

У звязку з реалізацією товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Суми-Укртех» виникали податкові зобовязання по сплаті до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість, при цьому у службових осіб цього підприємства не було необхідних документів, які б підтверджували фактичні валові витрати та право на податковий кредит при придбанні ТМЦ.

Маючи намір на ухилення від сплати податків, з метою завищення валових витрат та податкового кредиту директор ТОВ «Суми-Укртех» ОСОБА_2 неодноразово підробив та використав завідомо підроблені документи: договори, податкові накладні, видаткові накладні та інші документи про придбання на протязі 2010 року ТОВ «Суми-Укртех» металобрухту у ПП «Веріт» (код ЄДРПОУ- 34450156, м. Луганськ).

Підроблені документи ПП «Веріт» директором ТОВ «Суми-Укртех» ОСОБА_2 незаконно використані в бухгалтерському обліку підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на прибуток та ПДВ, в яких ним безпідставно завищено валові витрати і податковий кредит та занижено чисту суму зобов`язань з податку на прибуток та ПДВ на загальну суму 4 млн. 443 тис. 475 грн., яка є особливо великим розміром.

07.09.12 з УБОЗ УМВСУ в Сумській області до слідчого відділу ДПС у Сумській області надійшла інформація, що ТОВ «Суми-Укртех» перераховувало грошові кошти на розрахунковий рахунок ТОВ «Інвестмережа» (код ЄДРПОУ 37282805) № 2600330545301, який відкритий в ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро», м. Дніпропетровськ, за нібито виконані послуги по постачанню металобрухту. В подальшому вказані кошти були проконвертовані з безготівкової форми в готівкову і повернуті посадовим особам ТОВ «Суми-Укртех» для закупівлі металобрухту у населення.

Для подальшого проведення досудового слідства у кримінальній справі необхідні дані про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Інвестмережа» (код ЄДРПОУ 37282805), який відкритий в ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро», м. Дніпропетровськ.

Вивчивши матеріали справи, вважаю, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, тому що зазначені у поданні документи мають значення для встановлення всіх обставин справи і можуть бути доказами в підтвердження скоєння злочинних дій.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Розкрити банківську таємницю і надати дозвіл на виїмку документів в приміщеннях ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро», м. Дніпропетровськ (МФО 305749), що становлять банківську таємницю, а в разі відсутності оригіналів відповідним чином завірених копій, а саме:

- документів, які були надані ТОВ «Інвестмережа» (код ЄДРПОУ 37282805) до ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро», м. Дніпропетровськ (МФО 305749) для відкриття розрахункового рахунку № 2600330545301, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» ТОВ «Інвестмережа»;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ТОВ «Інвестмережа», за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію компютерної техніки ТОВ «Інвестмережа», за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками (або завірені копії таких документів);

- карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток);

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковому рахунку № 2600330545301 ТОВ «Інвестмережа» за період з 19.11.2010р. по 01.09.2012р.;

- матеріалів юридичної справи ТОВ «Інвестмережа»;

- чеків про зняття готівки за період з 19.11.2010р. по 01.09.2012р.

Постанова оскарженню не підлягає.

СуддяМ.В. Кондратенко