Ухвала суду № 48080261, 03.08.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/11495/15-к

1-кс/295/4090/15

УХВАЛА

Іменем України

03.08.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М., за участю секретаря Савіної Л.І., старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирка А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирка А.В., у кримінальному провадженні № 42015060000000009 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І., про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 42015060000000009 зареєстроване в ЄРДР 30 січня 2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «КОМПАНІЯ «ОМЕГА ЛЮКС» (код ЄДР 38569822), у продовж 2013-2014 років, діючи з метою одержання неправомірної вигоди, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час митного оформлення товарів в порушення вимог митного законодавства України та Закону України «Про Митний тариф України» № 584 від 19.09.2013 внесли та подали до митних органів недостовірні відомості щодо коду товару «відходів та брухту легованої сталі», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів (митних платежів) на суму 4 932 324 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва функціонує група осіб, яка використовуючи реквізити СГД з ознаками «ризикових», в т.ч. ТОВ «КОМПАНІЯ «ОМЕГА ЛЮКС», надають послуги щодо експортного та імпортного оформлення ТМЦ використовуючи схеми ухилення від сплати податків, а також надають реально діючим СГД послуги по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту від СГД з ознаками «ризикових». Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга «транзитних» СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД, в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які продають товари (послуги) за готівку, а документально оформлюють продаж на СГД з ознаками «ризикових». В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання (надання), по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.

Встановлено, що група осіб, що надає реально діючим СГД послуги по ухиленню від сплати податків використовує реквізити значної кількості «транзитних» СГД серед яких, крім ТОВ «КОМПАНІЯ «ОМЕГА ЛЮКС», є ТОВ «АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ» (код ЄДР 39146820), ТОВ «БІЛД КОМПАНІ ЛТД» (код ЄДР 39434453), ПП «КІНОС» (код ЄДР 37009035), ТОВ «БРОКБУДКЕПІТАЛ» (код ЄДР 37450960), ПП «ДІСЛАВ» (код ЄДР 37963151), ТОВ «ТРЕЙДБОР» (код ЄДР 38124130), ТОВ «КОМПАНІЯ ЛАКШЕРІ СТАЙЛ» (код ЄДР 38517554), ТОВ «БАСТА ТРЕЙД» (код ЄДР 38703922), ТОВ «КАМЕЛІЯ ГРУП» (код ЄДР 39079696), ТОВ «ДІ-НЕКС» (код ЄДР 37922377), ТОВ «ІНВЕСТ-ТРЕЙД-ГРУПП» (код ЄДР 38402750), ТОВ «УСПІХ ЮА» (код ЄДР 38689971), ТОВ «КОМПАНІЯ ЛАКШЕРІ КЕПІТАЛ» (код ЄДР 38517030), ТОВ «КАПРОД» (код ЄДР 38441669), ПП «ХІМІНВЕСТ» (код ЄДР 32424590), ТОВ «СТИЛЬ МЕДІА» (код ЄДР 36858290), ТОВ «ЕКОДИТ» (код ЄДР 36958313), ТОВ «ЕКОЛАЙН-СТ» (код ЄДР 37882209), ТОВ «ФІНАНСОВО-ПРОМИСЛОВА ГРУПА «ДІОНІКА» (код ЄДР 38517072), ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДР 39079759), ТОВ «ПРО СЕРВІС» (код ЄДР 33153611), ТОВ «ЕКО-СЕРВІС» (код ЄДР 32155487), ТОВ «УКРЕЛЕКТРОСЕРВІС І БУД» (код ЄДР 37099050), ТОВ «СПЕЦТОРГ-ТРЕЙД» (код ЄДР 38322487), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «АКСАТА МОНОЛІТ» (код ЄДР 38946760), ПП «БЮРО ОХОРОНИ «РЕГІОН-ВАРТА» (код ЄДР 39397375), ТОВ «КІНГ КОМПАНІ» (код ЄДР 33640507), ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДР 30785400), ТОВ «КОМПАНІЯ «СОРБІТ» (код ЄДР 37723754), ТОВ «АЙПІТРЕЙД» (код ЄДР 38441983), ТОВ «ФІБРОЛІТ-12» (код ЄДР 38506799), ТОВ «КАТРЕЙДІМПЕКС» (код ЄДР 38506804), ТОВ «ЛОНСТАР» (код ЄДР 39135980), ПП «Н П «Х І М І Ч» (код ЄДР 38075025), ТОВ «ВЕЛАРІС» (код ЄДР 39198071), ТОВ «САНТЕХРЕСУРС» (код ЄДР 34751291), ТОВ «АЛАНТА-ПРОМ» (код ЄДР 38322471), ТОВ «ТЕНЗА ТРЕЙД ЮНІОН» (код ЄДР 38749904), ТОВ «Д І С Л А В» (код ЄДР 38075051), ТОВ «ПАН-ТЕКС» (код ЄДР 38322445), ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ГРУП» (код ЄДР 38703613), ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ТРЕЙД» (код ЄДР 38703917), ТОВ «АКСОН ГРУП» (код ЄДР 38865823), ТОВ «УКР СЕРВІС ГРУП» (код ЄДР 39123362), ПП «ПРОМ-ТЕХ-СНАБ» (код ЄДР 38007002), ТОВ «ТЕРМАЛАЙН» (код ЄДР 38749024), ТОВ «ГРАНТ БУД» (код ЄДР 38751054), ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДР 39135870), ТОВ «АНТЕКА» (код ЄДР 39173036), ТОВ «ФЬЮЖЕНС» (код ЄДР 39246622), ТОВ «ЛЮКСАР СІСТЕМЗ» (код ЄДР 39245550), ТОВ «АЛАМАН-БАЙГА» (код ЄДР 39299737), ТОВ «Л. К. О.» (код ЄДР 37317990).

Вказані підприємства пов'язані між собою особами, які фактично використовують їх реквізити для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, схематичністю формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, службовими особами, реквізити яких використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, працівниками, які згідно наданої звітності нібито працюють на СГД, іншими спільними ідентифікуючими ознаками.

Згідно наданих документів отриманих від у службових осіб ПАТ «Фiнексбанк» (МФО 380311) та ПАТ «Марфiн Банк» (МФО 328168), а саме протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта встановлено, що провайдером мережі Інтернет ПАТ «Фарлеп - Інвест» (код ЄДР 19199961) присвоєна ІР-адреса 213.130.19.130 , а саме:

2015-02-02

10:02:43.78310:03:01.81310:03:05.70310:03:11.97010:03:10.14310:03:04.44010:02:43.98710:03:02.03310:03:05.70310:03:11.97010:03:10.14310:03:04.65710:02:43.98710:03:02.03310:03:05.97010:03:11.97010:03:10.25010:03:04.65710:02:43.98710:03:02.03310:03:05.97010:03:11.97010:03:10.45310:03:04.65710:02:44.31310:03:02.36010:03:05.98710:03:12.08010:03:10.45310:03:04.76710:02:44.31310:03:02.36010:03:05.98710:03:12.20310:03:10.45310:03:04.76710:02:44.31310:03:02.36010:03:06.08010:03:12.20310:03:10.56310:03:04.76710:02:44.31310:03:02.36010:03:06.08010:03:12.20310:03:10.56310:03:04.76710:02:50.54710:03:04.33010:03:06.08010:03:12.31310:03:10.56310:02:50.98710:02:50.76710:03:04.33010:03:06.09710:03:12.31310:03:10.56310:02:50.98710:02:50.78310:03:04.34710:03:10.14310:03:12.31310:03:05.69010:03:01.70310:02:50.78310:03:04.34710:03:10.14310:03:12.31310:03:05.70310:03:01.72010:02:50.87710:02:50.89310:02:50.98710:02:50.87710:02:50.89310:02:50.987

2015-02-18

09:41:29.57709:41:15.37309:41:29.45309:41:14.82709:41:29.68709:41:15.37309:41:29.46709:41:14.96709:41:29.68709:41:15.54709:41:29.56309:41:14.96709:41:29.68709:41:43.71709:41:22.45309:41:14.96709:41:29.68709:41:46.81309:41:22.45309:41:15.01709:41:37.36009:41:46.95309:41:22.45309:41:15.26709:41:37.36009:41:46.96709:41:22.45309:41:15.26709:41:37.37309:41:46.96709:41:22.56309:41:15.28009:41:37.37309:41:47.14009:41:22.56309:41:15.37309:41:37.48309:41:47.14009:41:22.56309:41:43.54709:41:37.48309:41:47.14009:41:22.56309:41:43.70309:41:37.50009:41:47.14009:41:29.31309:41:43.71709:41:37.50009:41:21.84309:41:14.54709:41:37.59309:41:37.59309:41:21.84309:41:14.67009:41:37.59309:41:37.59309:41:21.95309:41:14.670

У ПАТ «Фарлеп - Інвест» зберігаються документи (інформація) по виділеним в користування ІР адресам, а саме: договори на підключення до мережі Інтернет, ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса, контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ПАТ «Фарлеп - Інвест»та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо персональних електронно-обчислювальних машин, серверів, інших електронних пристроїв, котрі використовуються невстановленими особами, які фактично керують фінансово-господарською діяльністю СГД з ознаками «ризикових», з яких здійснюється з'єднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, щодо осіб, які можуть фактично мають можливість користуватись поштовим сервісом, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ТОВ «Укрком», призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів (інформації), необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи (інформація) містять охоронювану законом таємницю (інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних) тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирко Анатолію Володимировичу та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Копчуку Володимиру Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Ломовцеву Максиму Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Жмуцькому Миколі Володимировичу, слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Трофімову Богдану Володимировичу, слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Оваденку Василю Юрійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ГУ ДФС у Житомирській області Зінчуку Віталію Віталійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ГУ ДФС у Житомирській області Булаху Олександру Віталійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ «Фарлеп - Інвест» (код ЄДР 19199961), його філіях (відокремлених підрозділах), а саме: документів (інформації) по виділеним в користування ІР адреси 213.130.19.130, а саме: договори на підключення до мережі Інтернет, ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса, контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані).

Встановити строк дії ухвали до 03.09.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Чішман