Ухвала суду № 48080068, 01.04.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Дата ухвалення
01.04.2014
Номер справи
295/4823/14-к
Номер документу
48080068
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №295/4823/14-к

1-кс/295/2212/14

УХВАЛА

Іменем України

01.04.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю начальника ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, у кримінальному провадженні № 32013060000000074 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32013060000000074 від 06 червня 2013 року щодо невстановлених осіб, які діяли від імені ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1, м. Житомир), в період з 2009 по 2013 років, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення операцій із ТОВ «Альгіз-СТ» (код ЄДР 36320624), ТОВ «Сортікс-Буд» (код ЄДР 35763677), ТОВ «Тейсодал Проект» (код ЄДР 37300939), ТОВ «Бергана» (код ЄДР 36836041), ТОВ «Інкомсофт ВК» (код ЄДР 37300986), ТОВ «Будівельна компанія «Паллада» (код ЄДР 34830179), ПП ВКФ «СВ-Плюс» (код ЄДР 32192377), ТОВ «Тейсодал Проект» (код ЄДР 37300939), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), ТОВ «Люкс.Агро» (код ЄДР 36576754), ТОВ «Альянс-ІСТ» (код ЄДР 38113730), ТОВ «Форганг ГМБХ» (код ЄДР 37359385), ТОВ «Ланкорн» (код ЄДР 38329461), ухилились від сплати податків на суму 3 млн.грн., що становить особливо великі розміри.

За матеріалами справи вбачаться, що ФОП ОСОБА_4 створено з метою використання, як додаткового ланцюга по формуванню незаконного податкового кредиту для ПП «Натураліс-Україна» (код ЄДР 36083043).

Директором, головним бухгалтером та єдиним засновником ПП «Натураліс-Україна» є ОСОБА_6, який надає вказівки щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ОСОБА_4, як фізичній особі-підприємцю.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що ОСОБА_6 зареєстрував (дата реєстрації в ДПІ 23.08.2013 року) СГД ПП «Натураліс-Полісся» (код ЄДР 38892307), яке створено на основних засобах ПП «Натураліс-Україна» та фактично знаходиться за тією ж адресою. ПП «Натураліс-Полісся» сформовано податковий кредит від СГД з ознаками «ризикового», а саме: ТОВ «ЛАГУНА В» (печатка якого вилучена СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області в ході проведення слідчих дій) та ТОВ «ДЮРАН ТРЕЙД» (код ЄДР 38826412, м. Київ).

Згідно аналізу розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту (додатку 5 до декларації з ПДВ) ТОВ «ДЮРАН ТРЕЙД» встановлено СГД з ознаками «ризикових», які є формувачами податкового кредиту з ПДВ по ланцюгах постачання, а саме: ТОВ «СТРОНГ БЕСТ» (код ЄДР 38607050, м. Київ), ТОВ «МОРІС-СИСТЕМ» (код ЄДР 38652027, м. Київ), ТОВ «ЕРІДАН 2 ПЛЮС» (код ЄДР 38450157, м. Київ), ТОВ «БІАТЕК» (код ЄДР 38607438, м. Київ), ТОВ «КОМПАНІЯ ПРОМ-ТРЕЙДІНГ» (код ЄДР 38604877, м. Київ), ТОВ «ПРОД-МАРКЕТ» (код ЄДР 38649698, м. Київ), ТОВ «СПЕЦ ОПТ» (код ЄДР 38651885, м. Київ), ТОВ «ПЛУТОН ІНВЕСТ» (код ЄДР 38292065, м. Київ), ПП «АВЕРС-КОМПАНІ» (код ЄДР 32667114, м. Київ), ПП «РАДУГА» (код ЄДР 32770050, м. Київ), ТОВ «СТИЛЬ-М» (код ЄДР 33056647, м. Київ), ПП «СПРУТ АЛЬЯНС» (код ЄДР 34927744, м. Київ), ПП «ІНТЕРФОРУМ 2007» (код ЄДР 34761425, м. Київ), ТОВ «АЛЬЯНС-ФОРС» (код ЄДР 38402842, м. Київ), ТОВ «КАТРЕЙД-ІМПЕКС» (код ЄДР 38591030, м. Київ), ТОВ «АПРІ» (код ЄДР 32662561, м. Київ), ПП «ІНВЕКС ПЛЮС» (код ЄДР 31903605, м. Київ), ТОВ «АФ «РОСІЯ» (код ЄДР 34858283).

Діяльність вказаних СГД досліджуються в ході досудового розслідування щодо участі в схемі по ухилення від сплати податків.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «СТРОНГ БЕСТ» (код ЄДР 38607050) зареєстровано у Харківському міському управлінні юстиції.

У Харківському міському управлінні юстиції зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення субєкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «СТРОНГ БЕСТ», а тому виклик службових осіб Харківського міського управління юстиції може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб Харківського міського управління юстиції оригіналів документів, які містяться в юридичній справі підприємства ТОВ «СТРОНГ БЕСТ» (код ЄДР 38607050) за період часу з моменту створення по 31.03.2014, а саме:

- статуту підприємства, зміни до статуту;

- наказів про призначення службових осіб підприємства;

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації;

- змін до установчих документів юридичної особи;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності підприємства та містяться у реєстраційній справі даного підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 30.04.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова

Попередній документ : 48080065
Наступний документ : 48080069