Ухвала суду № 48080060, 01.04.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Дата ухвалення
01.04.2014
Номер справи
295/4835/14-к
Номер документу
48080060
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №295/4835/14-к

1-кс/295/2222/14

УХВАЛА

Іменем України

01.04.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю начальника ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, у кримінальному провадженні № 32013060000000074 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32013060000000074 від 06 червня 2013 року щодо невстановлених осіб, які діяли від імені ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1, м. Житомир), в період з 2009 по 2013 років, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення операцій із ТОВ «Альгіз-СТ» (код ЄДР 36320624), ТОВ «Сортікс-Буд» (код ЄДР 35763677), ТОВ «Тейсодал Проект» (код ЄДР 37300939), ТОВ «Бергана» (код ЄДР 36836041), ТОВ «Інкомсофт ВК» (код ЄДР 37300986), ТОВ «Будівельна компанія «Паллада» (код ЄДР 34830179), ПП ВКФ «СВ-Плюс» (код ЄДР 32192377), ТОВ «Тейсодал Проект» (код ЄДР 37300939), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), ТОВ «Люкс.Агро» (код ЄДР 36576754), ТОВ «Альянс-ІСТ» (код ЄДР 38113730), ТОВ «Форганг ГМБХ» (код ЄДР 37359385), ТОВ «Ланкорн» (код ЄДР 38329461), ухилились від сплати податків на суму 3 млн.грн., що становить особливо великі розміри.

За матеріалами справи вбачаться, що ФОП ОСОБА_4 створено з метою використання, як додаткового ланцюга по формуванню незаконного податкового кредиту для ПП «Натураліс-Україна» (код ЄДР 36083043).

Директором, головним бухгалтером та єдиним засновником ПП «Натураліс-Україна» є ОСОБА_6, який надає вказівки щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ОСОБА_4, як фізичній особі-підприємцю.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що ОСОБА_6 зареєстрував (дата реєстрації в ДПІ 23.08.2013 року) СГД ПП «Натураліс-Полісся» (код ЄДР 38892307), яке створено на основних засобах ПП «Натураліс-Україна» та фактично знаходиться за тією ж адресою. ПП «Натураліс-Полісся» сформовано податковий кредит від СГД з ознаками «ризикового», а саме: ТОВ «ЛАГУНА В» (печатка якого вилучена СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області в ході проведення слідчих дій) та ТОВ «ДЮРАН ТРЕЙД» (код ЄДР 38826412, м. Київ).

Згідно аналізу розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту (додатку 5 до декларації з ПДВ) ТОВ «ДЮРАН ТРЕЙД» встановлено СГД з ознаками «ризикових», які є формувачами податкового кредиту з ПДВ по ланцюгах постачання, а саме: ТОВ «СТРОНГ БЕСТ» (код ЄДР 38607050, м. Київ), ТОВ «МОРІС-СИСТЕМ» (код ЄДР 38652027, м. Київ), ТОВ «ЕРІДАН 2 ПЛЮС» (код ЄДР 38450157, м. Київ), ТОВ «БІАТЕК» (код ЄДР 38607438, м. Київ), ТОВ «КОМПАНІЯ ПРОМ-ТРЕЙДІНГ» (код ЄДР 38604877, м. Київ), ТОВ «ПРОД-МАРКЕТ» (код ЄДР 38649698, м. Київ), ТОВ «СПЕЦ ОПТ» (код ЄДР 38651885, м. Київ), ТОВ «ПЛУТОН ІНВЕСТ» (код ЄДР 38292065, м. Київ), ПП «АВЕРС-КОМПАНІ» (код ЄДР 32667114, м. Київ), ПП «РАДУГА» (код ЄДР 32770050, м. Київ), ТОВ «СТИЛЬ-М» (код ЄДР 33056647, м. Київ), ПП «СПРУТ АЛЬЯНС» (код ЄДР 34927744, м. Київ), ПП «ІНТЕРФОРУМ 2007» (код ЄДР 34761425, м. Київ), ТОВ «АЛЬЯНС-ФОРС» (код ЄДР 38402842, м. Київ), ТОВ «КАТРЕЙД-ІМПЕКС» (код ЄДР 38591030, м. Київ), ТОВ «АПРІ» (код ЄДР 32662561, м. Київ), ПП «ІНВЕКС ПЛЮС» (код ЄДР 31903605, м. Київ), ТОВ «АФ «РОСІЯ» (код ЄДР 34858283).

Діяльність вказаних СГД досліджуються в ході досудового розслідування щодо участі в схемі по ухилення від сплати податків.

Встановлено, що ТОВ «АФ «РОСІЯ» (код ЄДР 34858283) в ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614) відкрито (були відкриті) рахунки № 26005000010316 (українська гривня).

В ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «АФ «РОСІЯ», договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ «АФ «РОСІЯ», оригінали доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК», де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення «клієнт-банку», тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «АФ «РОСІЯ», тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК», призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), наданих для відкриття та обслуговування рахунків № 26005000010316 (українська гривня) для ТОВ «АФ «РОСІЯ» (код ЄДР 34858283), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період 2013-2014 років;

- обліково-реєстраційної справи ТОВ «АФ «РОСІЯ», в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «АФ «РОСІЯ», оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта за період 2013-2014 років.

Встановити строк дії ухвали до 30.04.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова

Попередній документ : 48080052
Наступний документ : 48080061