Ухвала суду № 48080004, 01.04.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4829/14-к

1-кс/295/2217/14

УХВАЛА

Іменем України

01.04.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю начальника ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, у кримінальному провадженні № 32013060000000074 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32013060000000074 від 06 червня 2013 року щодо службових осіб ПП «Натураліс-Україна» (код ЄДР 36083043, Житомирський район), які в період з 2009 по 2013 років, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій із СГД з ознаками «ризикових» ухилились від сплати податків на суму 3 млн.грн., що становить особливо великі розміри.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «ПОЛІССЯСПЕЦПАРТНЕР» (код ЄДР 35795570, м. Житомир), в період з 01.07.2012 по 31.12.2013 років, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій із ТОВ «Ориол Трейд» (код ЄДР 38839788), ТОВ «Січ Трейдінг» (код ЄДР 38928542), ТОВ «Інмарко ЛТД» (код ЄДР 38160508), ТОВ «Клинкор» (код ЄДР 38790596), ТОВ «Тексоіл» (код ЄДР 37654450), ТОВ «Кренфорд ЛТД» (код ЄДР 38626272), ТОВ «ТД «Аларкон» (код ЄДР 25467696), ТОВ «Макрос - ОПТ» (код ЄДР 37846050), ТОВ «Фостлайт» (код ЄДР 37403266), ПП «Ванцдорф Компані» (код ЄДР 38347454), ТОВ «Лоллікат» (код ЄДР 37432407), ТОВ «Ювімет» (код ЄДР 33272767), ТОВ «Нові рішення 2013» (код ЄДР 34616449), ТОВ «Размус» (код ЄДР 37505988), ТОВ «Тотнес» (код ЄДР 38292091), ПП «Калос» (код ЄДР 38377887, колишня назва ТОВ «Біквест»), ПП «ВАТЕР-ШПАГ» (код ЄДР 32257266, колишня назва ТОВ «Взлет Ера»), ТОВ «Раквере» (код ЄДР 30285569, колишня назва ПП «Валга»), ПП «Калка» (код ЄДР 34985675, колишня назва ТОВ «Авіс Фарм»), ТОВ «РИВС» (код ЄДР 34914473) ухилились від сплати податків на суму 2,8 млн.грн., що становить особливо великі розміри.

У ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Дніпропетровська функціонує група осіб, що надає реально діючим СГД, в тому числі ПП «Натураліс-Україна», ТОВ «ПОЛІССЯСПЕЦПАРТНЕР» послуги по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту від СГД з ознаками «ризикових». Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга «транзитних» СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД, які не відображають податкові зобовязання (т.з. «податкові ями») та від СГД, в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, користування пільгами сільськогосподарських виробників (т.з. «специфічні податкові ями»). В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання (надання), по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «ГК «ДДМ» (код ЄДР 38346178) подає звітність до Управління пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва.

Разом з тим, відповідно до підпункту 4 пункту 2 статті 6 ЗУ «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, затвердженого постановою правління Пенсійного фонду України від 08 жовтня 2010 року №22-2 (із змінами), визначено, що звіт до органів Пенсійного фонду подається страхувальником або відповідальною особою страхувальника за місцем взяття на облік в органах Пенсійного фонду.

В Управлінні пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва зберігаються документи юридичної справи вказаного підприємства, а також звітні документи, які були подані службовими особами ТОВ «ГК «ДДМ» до Управління пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва, з моменту його створення.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме, містять відомості щодо кількості найманих працівників на підприємстві.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб Управління пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва, оригіналів документів ТОВ «ГК «ДДМ» (код ЄДР 38346178), а саме: документи юридичної справи підприємства та звітності, які ТОВ «ГК «ДДМ» подавало до Управління пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва (на паперових носія та в електронному вигляді) за весь період діяльності підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 30.04.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова