Ухвала суду № 48080000, 01.04.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Дата ухвалення
01.04.2014
Номер справи
295/4815/14-к
Номер документу
48080000
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №295/4815/14-к

1-кс/295/2206/14

УХВАЛА

Іменем України

01.04.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю начальника ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, у кримінальному провадженні № 32013060000000074 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32013060000000074 від 06 червня 2013 року щодо невстановлених осіб, які діяли від імені ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1, м. Житомир), в період з 2009 по 2013 років, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення операцій із ТОВ «Альгіз-СТ» (код ЄДР 36320624), ТОВ «Сортікс-Буд» (код ЄДР 35763677), ТОВ «Тейсодал Проект» (код ЄДР 37300939), ТОВ «Бергана» (код ЄДР 36836041), ТОВ «Інкомсофт ВК» (код ЄДР 37300986), ТОВ «Будівельна компанія «Паллада» (код ЄДР 34830179), ПП ВКФ «СВ-Плюс» (код ЄДР 32192377), ТОВ «Тейсодал Проект» (код ЄДР 37300939), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), ТОВ «Люкс.Агро» (код ЄДР 36576754), ТОВ «Альянс-ІСТ» (код ЄДР 38113730), ТОВ «Форганг ГМБХ» (код ЄДР 37359385), ТОВ «Ланкорн» (код ЄДР 38329461), ухилились від сплати податків на суму 3 млн.грн., що становить особливо великі розміри.

За матеріалами справи вбачаться, що ФОП ОСОБА_4 створено з метою використання, як додаткового ланцюга по формуванню незаконного податкового кредиту для ПП «Натураліс-Україна» (код ЄДР 36083043).

Директором, головним бухгалтером та єдиним засновником ПП «Натураліс-Україна» є ОСОБА_6, який надає вказівки щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ОСОБА_4, як фізичній особі-підприємцю.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що ОСОБА_6 зареєстрував (дата реєстрації в ДПІ 23.08.2013 року) СГД ПП «Натураліс-Полісся» (код ЄДР 38892307), яке створено на основних засобах ПП «Натураліс-Україна» та фактично знаходиться за тією ж адресою. ПП «Натураліс-Полісся» сформовано податковий кредит від СГД з ознаками «ризикового», а саме: ТОВ «ЛАГУНА В» (печатка якого вилучена СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області в ході проведення слідчих дій) та ТОВ «ДЮРАН ТРЕЙД» (код ЄДР 38826412, м. Київ).

Згідно аналізу розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту (додатку 5 до декларації з ПДВ) ТОВ «ДЮРАН ТРЕЙД» встановлено СГД з ознаками «ризикових», які є формувачами податкового кредиту з ПДВ по ланцюгах постачання, а саме: ТОВ «СТРОНГ БЕСТ» (код ЄДР 38607050, м. Київ), ТОВ «МОРІС-СИСТЕМ» (код ЄДР 38652027, м. Київ), ТОВ «ЕРІДАН 2 ПЛЮС» (код ЄДР 38450157, м. Київ), ТОВ «БІАТЕК» (код ЄДР 38607438, м. Київ), ТОВ «КОМПАНІЯ ПРОМ-ТРЕЙДІНГ» (код ЄДР 38604877, м. Київ), ТОВ «ПРОД-МАРКЕТ» (код ЄДР 38649698, м. Київ), ТОВ «СПЕЦ ОПТ» (код ЄДР 38651885, м. Київ), ТОВ «ПЛУТОН ІНВЕСТ» (код ЄДР 38292065, м. Київ), ПП «АВЕРС-КОМПАНІ» (код ЄДР 32667114, м. Київ), ПП «РАДУГА» (код ЄДР 32770050, м. Київ), ТОВ «СТИЛЬ-М» (код ЄДР 33056647, м. Київ), ПП «СПРУТ АЛЬЯНС» (код ЄДР 34927744, м. Київ), ПП «ІНТЕРФОРУМ 2007» (код ЄДР 34761425, м. Київ), ТОВ «АЛЬЯНС-ФОРС» (код ЄДР 38402842, м. Київ), ТОВ «КАТРЕЙД-ІМПЕКС» (код ЄДР 38591030, м. Київ), ТОВ «АПРІ» (код ЄДР 32662561, м. Київ), ПП «ІНВЕКС ПЛЮС» (код ЄДР 31903605, м. Київ), ТОВ «АФ «РОСІЯ» (код ЄДР 34858283).

Діяльність вказаних СГД досліджуються в ході досудового розслідування щодо участі в схемі по ухилення від сплати податків.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «АФ «РОСІЯ» (код ЄДР 34858283) перебуває на податковому обліку у Вовчанській ОДПI (Великобурлуцьке відділення) ГУ Мiндоходiв в Харківській області.

Оригінали податкових декларацій з податку на додану вартість, декларацій з податку на прибуток підприємства та оригінали документів юридичної справи ТОВ «АФ «РОСІЯ» містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «АФ «РОСІЯ», а тому виклик службових осіб Вовчанської ОДПI (Великобурлуцьке відділення) ГУ Мiндоходiв в Харківській області може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб Вовчанської ОДПI (Великобурлуцьке відділення) ГУ Мiндоходiв в Харківській області оригіналів документів, які містяться в юридичній справі підприємства ТОВ «АФ «РОСІЯ» (код ЄДР 34858283), а саме:

- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками за період з 01.01.2013 по 31.03.2014;

- уточнюючі розрахунки за період з 01.01.2013 по 31.03.2014;

- податкові декларації з податку на прибуток з додатками за період з 01.01.2013 по 31.03.2014;

- довідки про взяття на облік платника податків;

- реєстраційні заяви платника податку на додану вартість;

- свідоцтво про реєстрацію, як платника податку на додану вартість;

- заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість;

- акти планових та позапланових документальних перевірок підприємства за період з 01.01.2013 по 31.03.2014, з додатками до них.

Встановити строк дії ухвали до 30.04.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова

Попередній документ : 48079999
Наступний документ : 48080001