Ухвала суду № 48044130, 24.04.2013, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.04.2013 Справа №607/6948/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПС у Тернопільській області Шевчук В.Г. про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 32013210000000025 від 08.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся старший слідчий СВ ДПС у Тернопільській області Шевчук В.Г. за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_1

В судовому засіданні старший слідчий СВ ДПС у Тернопільській області Шевчук В.Г. клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ТОВ Козівський цукровий завод в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службовими особами ТОВ Мрія-Підгайці (код ЄДРПОУ - 34041152), в порушення п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.209.2 ст.209 Податкового Кодексу України №2755 VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями занижено податок на додану вартість за 2011-2012р.р. на суму 2 748 155 грн., в порушення ст.39, п.188.1 ст.188 Податкового Кодексу України №2755 VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями, щодо визначення звичайних цін, занижено податок на додану вартість за 2011р. на суму 5 304 505 грн., в порушення п.167.1 ст.167, пп.168.1.1, 168.1.2 п.168.1 ст.168, п.п. 170.1.1 п.170.1 ст.170, п.п. 162.1.3 п.162.1 ст.162, п.176.2 ст.176 Податкового Кодексу України №2755 VI від 02.12.2010 року занижено суму податку з доходів фізичних осіб за 2011 рік в сумі 24174 грн. Всього сума не сплачених податків складає 8 076 834 грн.

Згадані порушення податкового законодавства відображені в акті №2/22-134/34041152 від 04.01.2013 року Про результати планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю Мрія-Підгайці (код ЄДРПОУ 34041152) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2011 року по 30.09.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 року по 30.09.2012 року, який складений працівниками Бережанської МДПІ Тернопільської області ДПС.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом вищевказаного періоду ТОВ Мрія-Підгайці (код ЄДРПОУ 34041152, Тернопільська область, Підгаєцький район, с. Голгоча) проводило фінансово господарські операції з ТОВ Козівський цукровий завод (код ЄДРПОУ 35452840, Тернопільська область, смт. Козова, вул. Заводська, 1), та ТОВ Бучацький цукровий завод (код ЄДРПОУ 35869406, Тернопільська область, м. Бучач, вул. П. Тичини, 3), які в кінцевому результаті призвели до заниження службовими особами ТОВ Мрія-Підгайці податку на додану вартість в сумі 5304505 грн.

Первинні бухгалтерські, фінансово - господарські документи (договори з додатками, накладні, податкові накладні, рахунки, квитанції, платіжні доручення, документи ведення бухгалтерського обліку операцій (рахунки бух обліку, оборотно-сальдові відомості, журнали бух обліку), документи податкової звітності та інші документи), які свідчать про придбання ТОВ Козівський цукровий завод (код ЄДРПОУ 35452840) протягом 2011 року у постачальників, в тому числі у ТОВ Мрія-Підгайці (код ЄДРПОУ - 34041152), цукрових буряків можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ТОВ Козівський цукровий завод, що передбачено Наказом Міністерства фінансів України Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку від 24 травня 1995 року №88 (із змінами та доповненнями) та ст. 44 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VІ.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що дані документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПС у Тернопільській області Шевчук С.М. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_2, а також оперуповноваженому ВПМ Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ВПМ Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_4, оперуповноваженому ВПМ Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_5, зав. сектором ОВПЗ ВПМ Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_6 доступ та можливість вилучення у ТОВ Козівський цукровий завод (код ЄДРПОУ 35452840, Тернопільська область, смт. Козова, вул. Заводська, 1) первинних бухгалтерських, фінансово - господарських документів (договорів з додатками, накладних, податкових накладних, рахунків, квитанцій, платіжних доручень документів ведення бухгалтерського обліку операцій (рахунків бух обліку, оборотно-сальдових відомостей, журналів бух обліку), документів податкової звітності та інших документів), які свідчать про придбання ТОВ Козівський цукровий завод (код ЄДРПОУ 35452840, Тернопільська область, смт. Козова, вул. Заводська, 1) протягом 2011 року у постачальників, в тому числі у ТОВ Мрія-Підгайці (код ЄДРПОУ - 34041152) цукрових буряків.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.П. Гуменний