Ухвала суду № 48036788, 06.08.2015, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

308/9348/15-к

У Х В А Л А

06.08.2015 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Монич О.В., з участю слідчого Стефанишин Д., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанта податкової міліції Стефанишин Д.Д.про надання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення, у володільця ПАТ «КОМІНВЕСТБАНК» (МФО 312248, м. Ужгород, вул. Гойди, 10), -

В С Т А Н О В И В :

З внесеного клопотання, яке погоджено з прокурором та матеріалів кримінального провадження вбачається, що 22.07.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_2, яка, шляхом проведенення операцій із ввезенням на митну територію України товарів по заниженій фактурній вартості для ТОВ «Аргенто Україна» ухилилася від сплати податку на додану вартість у сумі 1 450 096 гривень. За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015070000000037.

Так, ФОП ОСОБА_2 разом з невстановленими слідством особами розробили схему, відповідно до якої на шляху від іноземного товаровиробника до кордону України проходила заміна товарно-супровідних документів (рахунка, інвойсу), а для митного оформлення вантажу в Україні представлявся пакет документів де фактурна вартість значно занижена. Таким чином, на митну територію України ввозились товари ( котли для центрального опалення та частини до них) по занижених цінах у порівнянні з фактурною вартістю і тим самим занижувалась вартість імпортованих товарів 1-1,5.

Попередня правова кваліфікація вказаного кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 212 КК України.

Наведене свідчить про існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину, яким державним інтересам спричинені матеріальні збитки на суму 1 450 тис. грн., що більше ніж у 8529 разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Тому, такий ступінь тяжкості кримінального правопорушення є підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а потреби досудового розслідування щодо встановлення винних осіб та відшкодування збитків, завданих державним інтересам, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи як тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ - це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківському рахунку ФОП ОСОБА_2 за номером: НОМЕР_2 (українська гривня) відкритий в ПАТ «КОМІНВЕСТБАНК».

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні ПАТ «КОМІНВЕСТБАНК» є інформація, отримана у ході виконання доручення від ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області від 30.07.2015 № 457/07-07 про банківські рахунки ФОП ОСОБА_2

Крім того, відповідно до Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання, затвердженого постановою Правління Національного Банку України від 08.12.2004 за N601, виписки з особових рахунків клієнтів (позиція 661), інформація про сальдо за поточними і розрахунковими рахунками клієнтів (позиція 486) у банках України, їх філіях, представництвах та відділеннях зберігається 5 років.

Документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операціїФОП ОСОБА_2, мають значення для встановлення фактичних обсягів реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, підтвердження інших розрахунків ФОП ОСОБА_2 Таким чином інформація про розрахункові банківські операції має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Іншим способом отримати дані щодо безготівкових розрахунків ФОП ОСОБА_2 не можливо, оскільки така інформація містить відомості, які згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» становлять банківську таємницю. Відповідно до п.3 ст. 62 зазначеного Закону слідче управління ФР ГУ ДФС у Закарпатській області не належить до кола суб'єктів, на письмову вимогу яких надається інформація, яка містить банківську таємницю. Отримати таку інформацію названий орган досудового розслідування може виключно на підставі ухвали слідчого судді у порядку, встановленому главою 15 КПК України «Тимчасовий доступ до речей і документів».

Таким чином, за допомогою тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, може бути виконане завдання слідства, а саме встановлення осіб злочинців та відшкодування спричинених державі збитків.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, беручи до уваги те, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення обсягів придбання-реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, підтвердження інших безготівкових розрахунків ФОП ОСОБА_2, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «КОМІНВЕСТБАНК» (МФО 312248, м. Ужгород, вул. Гойди, 10), а іншими способами довести фактичні розрахункові операції по банківських рахунках неможливо, приходжу до висновку, що внесене слідчим клопотання, підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132,159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Зобов'язати надати стороні кримінального провадження - слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області Стефанишину Дмитру Дмитровичу тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення, у володільця ПАТ «КОМІНВЕСТБАНК» (МФО 312248, м. Ужгород, вул. Гойди, 10) на паперових носіях та електронних носіях, у яких зафіксовані відомості про розрахункові банківські операції, тобто рух грошей з зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по банківському рахунку ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) за період з 01.01.2015р. по 21.07.2015р. та залишок коштів на рахунку НОМЕР_2 (українська гривня)

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Монич О.В.