Ухвала суду № 48033995, 05.08.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3460/15

ун. № 759/12244/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 серпня 2015 року слідчій суддя Святошинського районного суду м.Києва Величко Т.О. при секретарі Самайда А.В. розглянувши внесене у кримінальному провадженні за №32015100080000082 від 25.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції Дзюбюка О.В., про надання тимчасового доступу до речей та документів та додані до клопотання матеріали, заслухавши думку прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100080000082 від 25.06.2015, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП «А-С-М» (код ЄДРПОУ 35507915), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «А-С-М» (код ЄДРПОУ 35507915) у період з 2010 по 2013 роки ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 916 004 грн., шляхом створення видимості проведення господарських операцій з ТОВ «Сан Енд Фан» (код ЄДРПОУ 37241245), ТОВ «Компанія «Грифон Консалт» (код ЄДРПОУ 36048906), ТОВ «Форсаж Медіамаркет» (код ЄДРПОУ 33498731), ТОВ «ВіпТрейд» (код ЄДРПОУ 37240770), ТОВ «Зінат» (код ЄДРПОУ 33887863), ТОВ «Ювілайт» (код ЄДРПОУ 37700606), ТОВ «Аграфон» (код ЄДРПОУ 37264697), які мають ознаки фіктивності.

Встановлено, що підприємства з ознаками фіктивності ніби-то постачали на ПП «А-С-М» професійні миючі засоби виробництва компанії Еколаб.

Допитані в якості свідків працівники ТОВ «Еколаб ТЗОВ» повідомили, що миючі засоби компанії «Еколаб» неможливо придбати на ринку, лише через офіційних дилерів підприємства, або в клієнтів, що вже придбали товар. ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж Медіамаркет», ТОВ «ВіпТрейд», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт», ТОВ «Аграфон» не відомі та не являються дистриб'юторами підприємства, але в той же час ПП «А-С-М» придбаває продукцію компанії Еколаб з 2006 року.

Крім того відповідно до наявних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж Медіамаркет», ТОВ «ВіпТрейд», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт», ТОВ «Аграфон» не проводили експортно-імпортних операцій на території України, що свідчить про неможливість імпорту миючих засобів виробництва компанії Еколаб.

Проведеним оглядом руху коштів по рахунках ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж Медіамаркет», ТОВ «ВіпТрейд», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт», ТОВ «Аграфон» встановлено, що грошові кошти які надходять від ПП «А-С-М» з призначенням платежу «за професійні миючі засоби» одразу перераховуються на рахунки ТОВ «Демілург», ТОВ «РоузІнтеріор», ТОВ «Рошес» з призначенням платежу «за цінні папери з іменним індосаментом». Крім того вищевказані підприємства не здійснюють будь-яких інших платежів та не придбавають професійні миючі засоби, що свідчить про проведення безтоварних операцій.

У товарно-транспортних накладних, які ніби то складені при перевезенні професійних миючих засобів на ПП «А-С-М», зазначено транспортний засіб марки Мерседес-Бенц модель Атего з номером НОМЕР_2, який відповідно до інформаційної бази ДАІ України на праві власності належить засновнику ПП «А-С-М» та переданий у користування підприємству.

Крім того у деяких товарно-транспортних накладних які ніби-то складені ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж Медіамаркет», ТОВ «Віп Трейд», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт»,ТОВ «Аграфон» зазначена вага більша ніж та яку може перевозити автомобіль. Згідно технічного паспорту вантажопідйомність складає 2,6 т., при цьому неодноразово декларувалося перевезення вантажів вагою 3 т. і більше. Враховуючи те, що товарно-транспортні накладні видаються на кожне перевезення товару (не можна оформити одну товарно-транспортну накладну на перевезення товару за декілька раз), вищевикладене свідчить про безтоварність проведених операцій.

Адреса навантаження відповідно до товарно-транспортних накладних: Київська обл., смт. Бородянка, пров. Залізничний, 1. Встановлено, що за вказаною адресою знаходиться ПАТ «Бородянський Райагропостач». Допитана в якості свідка голова правління ПАТ «Бородянський Райагропостач» ОСОБА_4 відмовилась від надання показань відповідно до ст. 63 Конституції України.

Також допитана в якості свідка ОСОБА_5, кладовщик ПАТ «Бородянський Райагропостач», повідомила, що в період з 2010 по 2014 роки в смт. Бородянка, пров. Залізничний 1, не здійснювалось завантаження розвантаження миючих засобів. ТОВ «Сан Енд Фан», ТОВ «Компанія «Грифон Консалт», ТОВ «Форсаж Медіамаркет», ТОВ «ВіпТрейд», ТОВ «Зінат», ТОВ «Ювілайт», ТОВ «Аграфон» не відомі.

В рамках даного кримінального провадження, з урахуванням зібраних доказів проведено судово-економічну експертизу, яка підтвердила факт ухилення від сплати податків службовими особами ПП «А-С-М» на суму 2 916 004 грн.

22.07.2015 року директору ПП «А-С-М» ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, а саме транспортного засобу марки Мерседес-Бенц модель Атего з номером НОМЕР_2, номер шасі (кузова, рами) НОМЕР_1, з метою проведення товарознавчої експертизи та слідчого експерименту.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження та документів вилучених у ПП «А-С-М» встановлено, що транспортний засіб: марки Мерседес-Бенц модель Атего з номером НОМЕР_2, номер шасі (кузова, рами) НОМЕР_1, на правівласностіналежитьзасновнику ПП «А-С-М» ОСОБА_2 та використовується ПП «А-С-М».

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Зазначений транспортний засіб може містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме даний транспортний засіб буде об'єктом дослідження товарознавчої експертизи та буде використаний при проведенні слідчого експерименту.

Товарознавча експертиза та проведений слідчий експеримент буде використаний у кримінальному провадженні як доказ проведення безтоварних операцій підприємствами з ознаками фіктивності.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться в користуванні ПП «А-С-М», шляхом їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164,309 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюку Олександру Валерійовичу та/або за його дорученням оперативним співробітникам, тимчасовий доступ до речей (без можливості їх вилучення), що можливо містять на собі сліди вчинення злочину службовими особами ПП «А-С-М» (код ЄДРПОУ 35507915) для проведення експертизи, слідчого експерименту, огляду, які знаходяться в користуванні ПП «А-С-М» за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 119-121, а саме:транспортний засіб марки Мерседес-Бенц модель Атего з номером НОМЕР_2, номер шасі (кузова, рами) НОМЕР_1, який на праві власності належить засновнику ПП «А-С-М» ОСОБА_2 та використовується ПП «А-С-М».

Слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюку Олександру Валерійовичу та/або за його дорученням оперативним співробітникам копію цієї ухвали суду перед здійсненям тимчасового доступу вручити власнику транспортного засобу марки "Мерседес-Бенц" модель Атего з номером НОМЕР_2, номер шасі (кузова, рами) НОМЕР_1, який на праві власності належить засновнику ПП «А-С-М» ОСОБА_2

Строк діїухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.Заперечення на ухвалуможуть бути поданіпід час підготовчогопровадження в суді.

Слідчийсуддя

Святошинськогорайонного суду

м.Києва Т.О.Величко