Ухвала суду № 48032783, 05.08.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/26529/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.08.2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Смик С.І., при секретарі Ковалевській М.І., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А., розглянувши в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А., про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

29 липня 2015 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Смик С.І. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А., погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Большаковим Д.В., про надання доступу до що містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів клієнта - ТОВ «Есте Лаудер Україна» (код ЄДРПОУ 35135222), які знаходяться у ПАТ «Сітібанк» (МФО 300584).

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України представник особи, у володінні якого знаходяться речі та документи у судове засідання не викликався.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №32015100060000168 від 14 липня 2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Есте Лаудер Україна» (код ЄДРПОУ 35135222), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що згідно акту перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві №97/26-55-22-10/35135222 від 09.06.2015 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Есте Лаудер Україна», код ЄДРПОУ 35135222 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року згідно висновків якого, встановлено, що службовими особами ТОВ «Есте Лаудер Україна» в період 2012-2014 років в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Брокард Україна» (код ЄДРПОУ 24597296), ТОВ «Бомонд Групп» (код 33723090) в порушення норм Податкового кодексу України було занижено податків на загальну суму: 3737562 грн., у тому числі податок на додану вартість на суму - 1 977 482 грн. та податок на прибуток на суму - 1 760080 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, оскільки вказана сума більше ніж в п'ять тисяч разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

З метою встановлення наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, встановлення місцезнаходження перерахованих невстановлених слідством особами грошових коштів, повноти обчислення та сплати податків, осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів клієнта банку - ТОВ «Есте Лаудер Україна» (код ЄДРПОУ 35135222), які знаходяться у ПАТ «Сітібанк» (МФО 300584), та які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, відкриття, використання та закриття поточних рахунків №26002200418034 (українська гривня), №26006200418018 (долар США), №26103200418085 (українська гривня), №26049200418042 (українська гривня), №26054200418093 (українська гривня), №26000200418069 (Євро).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав з викладених в ньому підстав.

Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим не доведена необхідність вилучення оригіналів документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчуку Роману Анатолійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів (з можливістю вилучення їх копій), що містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів клієнта - ТОВ «Есте Лаудер Україна» (код ЄДРПОУ 35135222), які знаходяться у ПАТ «Сітібанк» (МФО 300584) та які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, відкриття, використання та закриття поточних рахунків №26002200418034 (українська гривня), №26006200418018 (долар США), №26103200418085 (українська гривня), №26049200418042 (українська гривня), №26054200418093 (українська гривня), №26000200418069 (Євро), які мають значення для справи, а саме:

справи по юридичному оформленню розрахункових рахунків №26002200418034 (українська гривня), №26006200418018 (долар США), №26103200418085 (українська гривня), №26049200418042 (українська гривня), №26054200418093 (українська гривня), №26000200418069 (Євро), документації, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, зокрема договору про розрахунково-касове обслуговування, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства, копій документів, що засвідчують посадових осіб підприємства, договори на розрахункове обслуговування з використанням системи «Клієнт-Банк», акту встановлення програмного комплексу «Клієнт-Банк», а також документів по його технічному обслуговуванню);

документів (реєстр, штафель або виписки), щодо руху грошових коштів по рахунках №26002200418034 (українська гривня), №26006200418018 (долар США), №26103200418085 (українська гривня), №26049200418042 (українська гривня), №26054200418093 (українська гривня), №26000200418069 (Євро) - з моменту відкриття рахунків по 05.08.2015 року (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

довіреності від службових осіб вказаних підприємств, які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищезгаданому розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з моменту відкриття рахунків по 05.08.2015 року;

платіжних доручень ТОВ «Есте Лаудер Україна» (код ЄДРПОУ 35135222) на списання грошових коштів з рахунків №26002200418034 (українська гривня), №26006200418018 (долар США), №26103200418085 (українська гривня), №26049200418042 (українська гривня), №26054200418093 (українська гривня), №26000200418069 (Євро), за період з моменту відкриття рахунків по 05.08.2015 року;

документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з моменту відкриття рахунку по 05.08.2015 року;

вхідної і вихідної кореспонденції між банківською установою і клієнтом банку;

інформації про користування підприємством системою «клієнт-банк» для перевірки стану рахунку і перерахування грошових коштів з поточного рахунку (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по 05.08.2015 року, з вказівкою IP-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою;

документів, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;

кредитних і депозитних справ вказаної особи, включаючи договорів, додаткових угод, заяв і довіреності, анкет, договорів застави, поручительства і інших документів кредитної і депозитної справи;

договорів про відкриття особою рахунків цінних паперів зі усіма додатками і додатковими угодами до них, а також заяв на відкриття рахунку в цінних паперах, анкет розпорядницьких рахунків, анкет керуючих рахунками депонента в цінних паперах, карток зі зразками підписів розпорядників рахунків і відбитками печатки, довідок банківської установи про відкриття рахунків, копій паспортів і документів про надання органами державної податкової служби номерів платників податків, розпорядників рахунків цінних паперів;

документів, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунків цінних паперів: про зарахування, списання, переклад цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, одержаних у вигляді доходу по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунків цінних паперів по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок і (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин з надання послуг хранителя цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунках цінних паперів і документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

документів з даними про осіб, які одержували виписки, інформаційні довідки і (або) звіти по рахунках в цінних паперах підприємства, з вказівкою дати їх отримання;

витяги з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення;

всіх, наданих депонентом на вимогу хранителя, документів і відомостей, пов'язаних з виконанням хранителем функцій первинного фінансового моніторингу;

копій (роздруківки) документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахунках цінних паперів, що належать вказаному підприємству, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на паперовому і магнітному (електронних) носіях інформації;

документів, підтверджуючих факт придбання і продажу вказаним підприємством цінних паперів, валюти (договорів, актів прийому-передачі, звітів і інше);

банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках №26002200418034 (українська гривня), №26006200418018 (долар США), №26103200418085 (українська гривня), №26049200418042 (українська гривня), №26054200418093 (українська гривня), №26000200418069 (Євро) (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з моменту відкриття рахунків по 05.08.2015 року.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Смик

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження №757/26529/15-к.

Примірник 2 - наданий старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчуку Р.А.

Слідчий суддя С.І. Смик