Ухвала суду № 48022666, 27.11.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/12484/14-к

Провадження № 1-кс/592/3686/14

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /

27 листопада 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014200110000534 від 29.03.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 29.03.2014 року за № 12014200110000534 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Шосткинське підприємство «Харківенергоремонт», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» (код ЄДРПОУ 34113412, Сумська область, м. Шостка, вул. Гагаріна, 1) безпідставно відобразили у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення протягом липня вересня 2013 року фінансово-господарських операцій з ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса) по виконанню робіт з проведення гідропневматичної промивки магістральних водоводів Шосткинської ТЕЦ на загальну суму 20 млн. грн., в результаті чого безпідставно занизили податкове зобовязань з податку на додану вартість на загальну суму 3 млн. 999 тис. 999,99 грн.

Крім цього встановлено, що службові особи ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» безпідставно відобразили у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення протягом 2011 2013 років безтоварних господарських операцій з ТОВ «Ренфорс» (код ЄДРПОУ 38103772), ТОВ «Вінтерсол» (код ЄДРПОУ 38005932), ТОВ «Левиском» (код ЄДРПОУ 38350912), ТОВ «Пасмар Лот» (код ЄДРПОУ 37772560), ТОВ «Альфа-Скрін» (код ЄДРПОУ 37186462), ТОВ «Локіо» (код ЄДРПОУ 37566071), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36547000), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «Зарсет» (код ЄДРПОУ 37773077), ТОВ «Броксид» (код ЄДРПОУ 37700428), ТОВ «Українські торгівельні шляхи» (код ЄДРПОУ 37186733), ТОВ «Ріторно» (код ЄДРПОУ 37265858), ТОВ «НВО «Струменево-нишова технологія» (код ЄДРПОУ 35221866), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код ЄДРПОУ 34358085), Науково-виробниче ТОВ «Лота» (код ЄДРПОУ 16289882), ТОВ «Реалторг-Плюс» (код ЄДРПОУ 38688475), ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200), ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД» (код ЄДРПОУ 37052583), ТОВ «Салкон-2012» (код ЄДРПОУ 37996449), ПП «Норд Сіц» (код ЄДРПОУ 33460776), ТОВ «Сучасний трейдер» (код ЄДРПОУ 37099422), ТОВ «Лисра» (код ЄДРПОУ 38005492), ТОВ «Лоранік» (код ЄДРПОУ 37729096), ТОВ «Саркон» (код ЄДРПОУ 37756753), ТОВ «Олтим ЛТД» (код ЄДРПОУ 37186347), ТОВ «Белат» (код ЄДРПОУ 37266474), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), в результаті чого безпідставно занизили податкове зобовязань з податку на додану вартість на загальну суму 31 млн. 044 тис. 558,77 грн.

Також встановлено, що підприємства ТОВ «Авесбуд», ТОВ «Ренфорс», ТОВ «Вінтерсол», ТОВ «Левиском», ТОВ «Альфа-Скрін», ТОВ «Укрмедбудсервіс», ПП «Астарта Трейд-М», ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Монрей», ТОВ «Броксид», ТОВ «Українські торгівельні шляхи», ТОВ «Реалторг-Плюс», ТОВ «Юлярос», ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД», ТОВ «Салкон-2012», ТОВ «Сучасний трейдер», ТОВ «Лисра», ТОВ «Лоранік», ТОВ «Саркон», ТОВ «Олтим ЛТД», ТОВ «Мерфіс» для проведення розрахунків з ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» використовували розрахункові рахунки відкриті у ПАТ «Банк «Ринкові технології» (МФО 380786), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лукянівська, 1-А.

На даний час в ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу та вилученні документів, що становлять банківську таємницю і перебувають у володінні ПАТ «Банк «Ринкові технології» (МФО 380786) за адресою: м. Київ, вул. Лукянівська, 1-А, зокрема документів про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємств ТОВ «Авесбуд», ТОВ «Ренфорс», ТОВ «Вінтерсол», ТОВ «Левиском», ТОВ «Пасмар Лот», ТОВ «Альфа-Скрін», ТОВ «Укрмедбудсервіс», ПП «Астарта Трейд-М», ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Монрей», ТОВ «Броксид», ТОВ «Українські торгівельні шляхи», ТОВ «Реалторг-Плюс», ТОВ «Юлярос», ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД», ТОВ «Салкон-2012», ТОВ «Сучасний трейдер», ТОВ «Лисра», ТОВ «Лоранік», ТОВ «Саркон», ТОВ «Олтим ЛТД», ТОВ «Мерфіс» за період з 01.01.2011р. по 30.04.2014р., в тому числі проведених за допомогою електронних розрахунково-інформаційних програмних продуктів «Клієнт-банк» та «Інтернет-клієнт-банк», та документів реєстраційних справ вказаних підприємств, оскільки вказані документи можуть містити в собі відомості, що мають доказове значення для встановлення обставин скоєного кримінального правопорушення і необхідні для проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженню, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів неможливо.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в вищезазначених документах має характер речових доказів, може містити доказову інформацію, необхідну для встановлення істини по справі, в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для зясування обставин злочину.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення документації установою і де ці документи можуть знаходитись, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк «Ринкові технології» (МФО 380786) за адресою: м. Київ, вул. Лукянівська, 1-А, а саме:

1. Оригіналів документів на відкриття розрахункових рахунків, які були надані до ПАТ «Банк «Ринкові технології» (МФО 380786) підприємствами ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса), ТОВ «Ренфорс» (код ЄДРПОУ 38103772, м. Київ), ТОВ «Вінтерсол» (код ЄДРПОУ 28005932, м. Вінниця), ТОВ «Левиском» (код ЄДРПОУ 38350912, м. Одеса), ТОВ «Пасмар Лот» (код ЄДРПОУ 37772560, м. Київ), ТОВ «Альфа-Скрін» (код ЄДРПОУ 37186462, м. Суми), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36547000, м. Київ), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799, м. Полтава), ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468, м. Київ), ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965, м. Київ), ТОВ «Броксид» (код ЄДРПОУ 37700428, м. Київ), ТОВ «Українські торгівельні шляхи» (код ЄДРПОУ 37186733, м. Суми), ТОВ «Реалторг-Плюс» (код ЄДРПОУ 38688475, м. Київ), ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200, м. Одеса), ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД» (код ЄДРПОУ 37052583, м. Суми), ТОВ «Салкон-2012» (код ЄДРПОУ 37996449, м. Київ), ТОВ «Сучасний трейдер» (код ЄДРПОУ 37099422, м. Київ), ТОВ «Лисра» (код ЄДРПОУ 38005492, м. Київ), ТОВ «Лоранік» (код ЄДРПОУ 37729096, м. Київ), ТОВ «Саркон» (код ЄДРПОУ 37756753, м. Боярка, Київської області), ТОВ «Олтим ЛТД» (код ЄДРПОУ 37186347, м. Суми), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615, м. Одеса), а також інших документів реєстраційних справ вказаних підприємств наданих до ПАТ «Банк «Ринкові технології» (МФО 380786) для обслуговування осіб, які мають право підпису банківських документів (свідоцтво про державну реєстрацію, статутні документи, заяви, накази, копії паспортів службових осіб, карток зі зразками підписів та відтиску печатки тощо), а в разі їх відсутності, завірених відповідним чином копій вказаних документів;

2. Документів про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції), а також на електронному носії Log-файли роботи систем ЕРІПП «Клієнт-банк» і «Інтернет-Клієнт-банк» та реєстри електронних платіжних документів із зазначенням часу формування платіжного документу та його надходження до банківської установи системами «Клієнт-банк» та «Інтернет-Клієнт-банк», які підтверджують операції з грошовими коштами, які повинні містити у собі інформацію про всі здійснені платіжні документи (з зазначенням дати, часу, номеру платіжного документу) в системі електронного банкінгу, інформацію про ключі під якими були здійснені платіжні документи в системі електронного банкінгу, інформацію по IP-адресам компютерної техніки, інформацію по IP-адресам та електронним ключам, з яких та під якими був вхід до системи електронного банкінгу, перелік операцій та під якими електронними ключами вони здійснювалися окремо по кожному з перерахованих підприємств:

- ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса) - №№ 26009020801859, 26002050801859, 26008110701859, 26000090001859, 26000120001859, 26001130001859, 26007060001859, 26009110001859, 26002010001859, 26006050001859, 26002140001859, 26004030001859, 26005040001859, 26003150001859, 26005210701859, 26003020001859, 26008070001859, 26009080001859, 26008100001959, 26008010801959, 26005170001859, 26000030801859, 26001040801859, 26004160001859 за період з 01.07.2013р. по 31.10.2013р.;

- ТОВ «Ренфорс» (код ЄДРПОУ 38103772, м. Київ) - №№ 26003170000829, 26002160000829, 26004180000829, 26006230000829, 26004210000829, 26005190000829, 26005220000829, 26000010000829, 26006010800829, 26001150000829, 26009130000829, 26008120000829, 26008090000829, 26007110000829, 26007080000829, 26006100000829, 26006070000829, 26005060000829, 26004050000829, 26003040000829, 26002030000829, 26001020000829, 26000140000829, 26006110700829, 26003200000829 за період з 01.05.2012р. по 30.04.2013р.;

- ТОВ «Вінтерсол» (код ЄДРПОУ 28005932, м. Вінниця) - №№ 26009020000627, 26008010000627, 26002050000627, 26001040000627, 26005020800627, 26004010800627, 26006110300627, 26001110800627, 26000030000627 за період з 01.01.2013р. по 30.06.2013р.;

- ТОВ «Левиском» (код ЄДРПОУ 38350912, м. Одеса) - №№ 26003040001129, 26005060001129, 26003210701129, 26006110701129, 26006070001129, 26001020001129, 26002030001129, 26000010001129, 26008090001129 за період з 01.04.2013р. по 31.12.2013р.;

- ТОВ «Пасмар Лот» (код ЄДРПОУ 37772560, м. Київ) - №№ 26006110000154, 26003210000154 за період з 01.09.2011р. по 30.04.2012р.;

- ТОВ «Альфа-Скрін» (код ЄДРПОУ 37186462, м. Суми) - №№ 26009210000028, 26002110000028 за період з 01.01.2011р. по 31.07.2011р.;

- ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36547000, м. Київ) - №№ 26001110000137, 26008210000137 за період з 01.11.2011р. по 31.12.2011р.;

- ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799, м. Полтава) - №№ 26000070001103, 26000100001103, 26001080001103, 26001110001103, 26002090001103, 26002110301103, 26002120001103, 26003130001103, 26004010001103, 26004140001103, 26005020001103, 26005150001103, 26006030001103, 26006160001103, 26007040001103, 26007170001103, 26008050001103, 26009060001103 за період з 01.10.2012р. по 30.06.2013р.;

- ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468, м. Київ) - №№ 26007010801872, 26002220801872, 26009030801872, 26000170801872, 26001180801872, 26004080801872, 26004110801872, 26005090801872, 26009160801872, 26002020001872, 26000040801872, 26001050801872, 26003100801872, 26001010001872, 26004040001872, 26002060801872, 26006130801872, 26003070801872, 26005120801872, 26003030001872, 26005050001872, 26004240801872, 26002190801872, 26000200801872, 26003230801872, 26001210801872, 26008020801872 за період з 01.08.2013р. по 31.12.2013р.;

- ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965, м. Київ) - №№ 26006030001943, 26007040001943, 26002110301943, 26004010001943, 26005020001943, 26008050001943, 26000100001943, 26000070001943, 26001080001943, 26002090001943, 26001020801943, 26002030801943, 26000010801943, 26009060001943 за період 01.06.2013р. по 31.12.2013р.;

- ТОВ «Броксид» (код ЄДРПОУ 37700428, м. Київ) - №№ 26009210000170, 26002110000170, 26006310000170 за період з 01.11.2011р. по 31.12.2011р.;

- ТОВ «Українські торгівельні шляхи» (код ЄДРПОУ 37186733, м. Суми) - № 26003110000005 за період з 01.02.2011р. по 30.09.2011р.;

- ТОВ «Реалторг-Плюс» (код ЄДРПОУ 38688475, м. Київ) - №№ 26000010801879, 26001020801879, 26002030801879, 26005060801879, 26008090801879, 26004050801879, 26006070801879, 26007080801879, 26003040801879 за період з 01.06.2013р. по 31.12.2013р.;

- ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200, м. Одеса) - №№ 26008180000063, 26007200000063, 26007170000063, 26006160000063, 26005150000063, 26009190000063, 26004140000063, 26003130000063, 26009220000063, 26002250000063, 26001240000063, 26000230000063, 26005020000063, 26004010000063, 26002120000063, 26002090000063, 26001080000063, 26000100000063, 26000070000063, 26009060000063, 26008050000063, 26007040000063, 26006030000063, 26001110000063, 26008210000063 за період з 01.05.2012р. по 30.09.2012р.;

- ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД» (код ЄДРПОУ 37052583, м. Суми) - № 26000110000031 за період з 01.02.2011р. по 30.04.2011р.;

- ТОВ «Салкон-2012» (код ЄДРПОУ 37996449, м. Київ) - №№ 26000050000630, 26003110000630, 26001060000630, 26008030000630, 26004090000630, 26002100000630, 26002070000630, 26007020000630, 26009040000630, 26002010800630, 26000210000630 за період з 01.01.2013р. по 28.02.2013р.;

- ТОВ «Сучасний трейдер» (код ЄДРПОУ 37099422, м. Київ) - № 26007110000175 за період з 01.01.2012р. по 31.03.2012р.;

- ТОВ «Лисра» (код ЄДРПОУ 38005492, м. Київ) - №№ 26008110800794, 26005210800794 за період з 01.04.2012р. по 31.05.2012р.;

- ТОВ «Лоранік» (код ЄДРПОУ 37729096, м. Київ) - № 26005110000155 за період з 01.01.2012р. по 31.03.2012р.;

- ТОВ «Саркон» (код ЄДРПОУ 37756753, м. Боярка, Київської області) - № 26004110000190 за період з 01.04.2012р. по 31.05.2012р.;

- ТОВ «Олтим ЛТД» (код ЄДРПОУ 37186347, м. Суми) - №№ 26000210000135, 26003110000135 за період з 01.03.2011р. по 31.08.2011р.;

- ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615, м. Одеса) - №№ 26026200000011, 26008110000011, 26007010800011, 26006480000011, 26005470000011, 26000420000011, 26004460000011, 26003450000011, 26002440000011, 26000390000011, 26009410000011, 26009380000011, 26008400000011, 26008370000011, 26003580000011, 26002570000011, 26006510000011, 26005500000011, 26009540000011, 26001560000011, 26000550000011, 26001140000011, 26001010000011, 26000260000011, 26000130000011, 26009250000011, 26009120000011, 26009090000011, 26008240000011, 26008080000011, 26007230000011, 26007100000011, 26007070000011, 26006350000011, 26006220000011, 26005340000011, 26005210000011, 26005180000011, 26004330000011, 2600420000011, 26004170000011, 26004040000011, 26003320000011, 26003290000011, 26003160000011, 26003030000011, 26002280000011, 26002150000011, 26002020000011, 26001300000011, 26001270000011 за період з 01.08.2012 по 30.09.2012.

3. На електронному носії Log-файли проксі сервера ПАТ «Банк «Ринкові технології» (МФО 380786) за період з 01.01.2011р. по 31.12.2013р., з правом вилучення оригіналів документів, із залишенням їх копій в установі де зберігаються.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко