Ухвала суду № 48022459, 11.08.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/8610/14-к

Провадження № 1-кс/592/2539/14

УХВАЛА

/про тимчасовий доступ до документів/

11 серпня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслудвань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000102 від 01.08.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000102 внесеному в ЄРДР 01.08.2014р., за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Оскаліт», ТОВ «Лоранто» і ТОВ «Екфіла» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2014 року службові особи ТОВ «Оксаліт» (код 37283479, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1), ТОВ «Лоранто» (код 37052410, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1), ТОВ «Екфіла» (код 37052447, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1) через мережу орендованих в ТОВ «Суминафтосервіс» АЗС здійснювали реалізацію паливно-мастильних матеріалів на території Сумської області. Внаслідок цього у вказаних підприємств виникали значні суми податкових зобовязань з ПДВ, які підлягали сплаті до бюджету.

Однак, з метою ухилення від сплати податків до бюджету, службові особи вказаних юридичних осіб безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість від ризикових контрагентів ТОВ «ОСОБА_3 Петроліум» (код 38544588), ТОВ «Бариліт Плюс» (код 38361609), ТОВ «Праус» (код 37276126), ТОВ «Стронг Групп» (код 33384051), за рахунок податкових накладних, не зареєстрованих в ЄРПН, та включених в Додаток 8 «Заява про відмову постачальника надати податкову накладну» (порушення порядку заповнення та порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних).

Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податку на додану вартість з фінансово-господарської діяльності юридичних осіб ТОВ «Оксаліт»: за квітень - червень 2014 року в розмірі 3 млн. 844 тис. 681,66 грн., ТОВ «Лоранто»: за квітень - червень 2014 року в розмірі 5 млн. 999 тис. 672,74 грн., ТОВ «Екфіла»: за квітень- червень 2014 року в розмірі 4 млн. 633 тис. 214,22 грн., а всього податків на загальну суму 14 млн. 477 тис. 567 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що згідно листів Головного управління статистики відповідно до ст. ст. 21, 22 Закону України «Про державну статистику» вимоги слідчих у частині надання наявної фінансової та статистичної звітності підприємств є такими, що не підлягають задоволенню.

Враховуючи зазначене, з метою встановлення реального придбання (надходження) та реалізації паливно-мастильних матеріалів ТОВ «Лоранто» (код 37052410), підтвердження факту вчинення їх службовими особами ухилення від сплати податків, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, а саме: статистичної звітності ТОВ «Лоранто» за 2013-2014 р.р., які /документи/ перебувають у володінні Головного управління статистики у Сумській області і знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Супруна, 16, з їх вилученням та дослідженням, оскільки вказані документи можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а іншими способами одержати вказані документи неможливо.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в вищезазначених документах має характер речових доказів, може містити доказову інформацію, необхідну для встановлення істини по справі, в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для зясування обставин злочину.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації оператора мобільного звязку, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл співробітникам Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області на тимчасовий доступ до документів, а саме: статистичної звітності ТОВ «Лоранто» (код 37052410), за 2013-2014 р.р., які /документи/ перебувають у володінні Головного управління статистики у Сумській області і знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Супруна, 16, з вилученням оригіналів зазначених документів, із залишенням їх копій в установі де вони зберігаються.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко