Ухвала суду № 48021418, 21.07.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/10194/15-к

21 липня 2015 року

м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховською К.Е. розглянувши клопотання слідчої СВ Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_1, яке погоджене із старшим прокурором прокуратури м. Рівне ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідча СВ Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області ст. лейтенант міліції ОСОБА_1О звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене із старшим прокурором прокуратури м. Рівне ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідча зазначив, що службові особи ПП «Авто Рівне» (код ЄДРПОУ 31765702, адреса: АДРЕСА_1), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.201.6 ст. 201 Податкового кодексу України, підробили податкові декларації з податку на додану вартість за січень 2013 року червень 2014 року, які є офіційними документами і затверджені наказом Міністерства фінансів України №1492 від 25.11.2011 р. Так, службові особи ПП «Авто Рівне», достовірно знаючи що підприємство не мало будь-яких розрахунківіз ТДВ «РЗБМ», ТОВ «Укравтозапчастина», ТОВ з іноземними інвестиціями «ХенкельБаутехнікУкраїна» та іншими СПД, з метою незаконного збільшення податкового кредиту, без документального підтвердження відображали в податкових деклараціях з ПДВ і додатках до них розрахунки з останніми.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення складання та видача службовою особою завідомо неправдивих документів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати документи ДПІ у м. Рівне, а саме: договорів про визнання електронних документів, укладених ДПІ у м. Рівне із ПП «Авто-Рівне» (код ЄДРПОУ 31765702, адреса: АДРЕСА_1) та документів повязаних з укладанням та виконанням таких договорів, а також документів облікової справи платника податків - ПП «Авто-Рівне» (код ЄДРПОУ 31765702) з можливістю вилучити оригінали окремих документів з даної облікової справи, а саме: податкові декларації, звіти, розрахунки, пояснення та інші документи, які подавались платником податків на протязі 2010-2014 рр. та місять у собі зразки підпису керівника підприємства ОСОБА_3.

Підстави, що документи перебувають в ДПІ у м. Рівне Головного управління ДФС у Рівненській області за адресою: м. Рівне, вул. Відінська, 8 - відповідно до Наказу МФУ № 1588 від 09.12.2011 року «Про затвердження порядку обліку платників податків та зборів», згідно матеріалів провадження.

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала, та пояснила, що значення документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні містять у собі вільні зразки підпису, які будуть використанні для порівняльного дослідження при проведенні почеркознавчої експертизи на предмет ідентифікації підпису в договорі про визнання електронних документів, а також є джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням або спростуванням факту підроблення офіційних документів.

Можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах необхідні в якості надання обєкта для проведення почеркознавчої експертизи, а також є джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням або спростуванням факту підроблення ОСОБА_3 податкових декларацій з податку на додану вартість. Крім того, на даний час неможливо іншими способами встановити обставини, що мають значення для даного кримінального провадження, окрім як вилучити вищевказані документи.

Представник ДПІ в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у ДПІ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області ст. лейтенанту міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів ДПІ у м. Рівне Головного управління ДФС у Рівненській області за адресою: м. Рівне, вул. Відінська, 8, а саме: договорів про визнання електронних документів, укладених ДПІ у м. Рівне із ПП «Авто-Рівне» (код ЄДРПОУ 31765702, адреса: АДРЕСА_1) та документів повязаних з укладанням та виконанням таких договорів з можливістю їх вилучення, а також документів облікової справи платника податків - ПП «Авто-Рівне» (код ЄДРПОУ 31765702) з можливістю вилучити оригінали окремих документів з даної облікової справи, а саме: податкові декларації, звіти, розрахунки, пояснення та інші документи, які подавались платником податків на протязі 2013-2014 рр. та місять у собі зразки підпису керівника підприємства ОСОБА_3.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_5