Ухвала суду № 48021052, 19.02.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/2320/15-к

19 лютого 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області Шиманського В.М. про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області Шиманський В.М. за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів, щодо діяльності ПП «Компанія Автоленд» (код - 31690582), які знаходяться в АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984, м. Київ, пр-т Перемоги, 107-А)та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: рух грошових коштів по рахункам№ 26005210281850 (валюта - українська гривня, долар США, ЄВРО, англійський фунт стерлінгів), 26050210281850 (валюта - українська гривня), в яких містяться дані щодо списання коштів з вказаних рахунків в оригіналах і в повному обсязі з 25.01.2013 по 31.10.2014 року включно в паперовому та електронному вигляді.

В обґрунтування клопотання вказав, що до ЄРДР за № 32014180000000077 було внесено відомості про кримінальне правопорушення за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Компанія Автоленд», за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Компанія Автоленд» (код за ЄДРПОУ - 31690582) в період 2012-2014 років, ухилилися від сплати податків шляхом ввезення на митну територію України сільськогосподарської техніки за заниженою вартістю, що в свою чергу призводить до заниження митних платежів при розмитненні та заниження бази оподаткування при реалізації с/г техніки. Також, частина таких операцій проводиться без відображення по обліках, або шляхом передачі в лізинг, а витрати формуються за рахунок підконтрольних ПП «Стюар агро» та ФГ «Пятигірське» (що перебувають на спец режимі) та «підставних підприємців».

Для уникнення оподаткування службові особи ПП «Компанія Автоленд» реєструють «підставних підприємців», які є працівники ПП «Стюар агро» (код за ЄДРПОУ - 36921697) та ФГ «Пятигірське» (код за ЄДРПОУ -24170468) та оформляють на останніх оренду с/г техніки для уникнення від оподаткування послуг наданих для с/г виробників. В подальшому в Здолбунівській ОДПІ Міндоходів у Рівненській області зареєстрували понад 20 підприємців, які є працівниками вищезгаданих суб'єктів господарювання. Також, встановлено використання банківських рахунків приватних підприємців на користь службових осіб ПП «Компанія Автоленд».

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Компанія Автоленд» для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувалися банківські рахунки відкриті в АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984), а саме: рахунків № 26005210281850 (валюта - українська гривня, долар США, ЄВРО, англійський фунт стерлінгів), 26050210281850(валюта - українська гривня).

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних об'ємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984).

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в даних про рух грошових коштів по рахункам №26005210281850 (валюта - українська гривня, долар США, ЄВРО, англійський фунт стерлінгів), 26050210281850 (валюта - українська гривня) відкритих в АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984), ПП «Компанія Автоленд» на списання коштів з вищевказаних рахунків має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області майору податкової міліції Шиманському В.М. у кримінальному провадженні №32014180000000077 на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме руху грошових коштів по рахункам26050210281850 (дата відкриття 25.01.2013) - валюта українська гривня, №26005210281850 (дата відкриття 25.01.2013) - валюта українська гривня, ЄВРО, долар США, №26005210281850 (дата відкриття 01.09.2014) - валюта англійський фунт стерлінгів,щодо діяльності ПП «Компанія Автоленд» (код ЄДРПОУ - 31690582), які знаходяться в АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984)та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю в оригіналах і в повному обсязі з 25.01.2013 по 31.12.2014 року включно в паперовому та електронному вигляді, шляхом їх вилучення (здійснення виїмки).

Посадовим особам АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» всі документи надати в оригіналі і в повному обсязі, а вразі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки КПК 1960р.), що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов