Ухвала суду № 48013834, 30.07.2015, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/5268/15-к

Провадження № 1-кс/361/823/15

30.07.2015

У Х В А Л А

30 липня 2015 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Савченка А.І.,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Савченка А.І. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012100130000007 від 21.11.2012, -

В С Т А Н О В И В:

27.07.2015 старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Савченко А.І. звернувся до слідчого судді Броварського міськрайонного суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Селівончиком А.І., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Лисенко дизайн бюро», які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Бориспільського міськрайонного управління юстиції у Київській області.

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012100130000007 від 21.11.2012 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено здійснення колишнім директором ТОВ «Лід-Ван» (код за ЄДРПОУ 30437649) ОСОБА_3 в період з березня 2010 року по серпень 2011 року документального оформлення нібито проведених фінансово-господарських операцій щодо придбання товару (шин, запчастин до автомобілів, морепродуктів і морозива) від ТОВ «Лисенко дизайн бюро» (код за ЄДРПОУ 35533479), ТОВ «Ідеал Проф» (код за ЄДРПОУ 35633046), ПП «Альфа Л» (код за ЄДРПОУ 30304256), ПП «Жмеринський маслосир завод» (код за ЄДРПОУ 36331788), ТОВ «Супреммум» (код за ЄДРПОУ 37101957) та ПП «Смарт трейдінг» (код за ЄДРПОУ 36302626), що мають ознаки фіктивності, в результаті чого ТОВ «Лід-Ван» незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість на суму 5 316 330 грн. Вказані порушення виявлено Броварською ОДПІ Київської області ДПС в ході перевірок ТОВ «Лід-Ван», внаслідок яких складено акт № 859/2205/30434649 від 16.11.2012 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Лід-Ван» (код за ЄДРПОУ 30437649) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2009 року по 15.10.2012 року» та акт № 122/232/30437649 від 22.03.2012 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Лід-Ван» в частині дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Супреммум» за період з 01.01.2011 по 31.12.2011».

Враховуючи реєстрацію ТОВ «Лисенко дизайн бюро» у Бориспільському міськрайонному управлінні юстиції Київської області, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційної справи вказаного товариства, що знаходиться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області, з розпорядженням про вилучення її належним чином завірених копій, для встановлення осіб, які на час взаємовідносин з ТОВ «Лід-Ван» у листопаді 2010 року, січні-лютому 2011 року фактично виконували в ТОВ «Лисенко дизайн бюро» адміністративно-господарські й організаційно-розпорядчі функції та мали доступ до його банківських рахунків, або осіб, від імені яких здійснювалось керування реквізитами та банківськими рахунками підприємства, що сприятиме об»єктивному з»ясуванню обставин, а також для використання зразків підпису й почерку, що містяться в матеріалах реєстраційної справи, при проведенні почеркознавчої експертизи на предмет авторства підписів осіб, зазначених керівниками підприємства, в укладених між ТОВ «Лід-Ван» та ТОВ «Лисенко дизайно бюро» первинних документах.

При розгляді клопотання слідчий Савченко А.І. його підтримав, представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області, незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Савченка А.І., дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з пунктом 4 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Відповідно до частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Із статей 11, 12 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» вбачається, що документи, які знаходяться в реєстраційній справі, не підлягають виїмці або розукомплектуванню, крім випадків, передбачених цим Законом; виїмка документів з реєстраційних справ здійснюється лише за вмотивованою постановою відповідно до закону.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32012100130000007 про внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.11.2012 відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «Лід-Ван» по взаємовідносинах із ПП «Смарт Трейдінг», ПП «Жмеринський маслосир завод», ТОВ «Супреммум» у період з лютого по серпень 2011 року від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, 04.01.2013 - про ухилення службовими особами ТОВ «Лід-Ван» по взаємовідносинах із ТОВ «Ідеал Проф», ПП «Альфа Л», ТОВ «Лисенко дизайн бюро» у період з березня 2010 року по лютий 2011 року від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, проведення досудового розслідування за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України; копію витягу з акту перевірки Броварської ОДПІ Київської області ДПС № 859/2205/30437649 від 16.11.2012 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Лід-Ван» (код за ЄДРПОУ 30437649) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2009 по 15.10.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2009 по 15.10.2012», згідно з яким в результаті фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Лисенко дизайн бюро» та ТОВ «Лід-Ван» останнім завищено податковий кредит на суму 435 747 грн.; витяг з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про реєстрацію ТОВ «Лисенко дизайн бюро» (код за ЄДРПОУ 35533479) Бориспільським міськрайонним управлінням юстиції Київської області.

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що документи реєстраційної справи ТОВ «Лисенко дизайн бюро» як контрагента ТОВ «Лід-Ван», за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих і великих розмірах службових осіб якого проводиться досудове розслідування, є корисними для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32012100130000007 від 21.11.2012, перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області, наявні в них відомості в сукупності з іншими здобутими і дослідженими доказами можуть підтвердити діяльність службових осіб ТОВ «Лід-Ван» у межах правового поля або реалізацію останніми злочинної фінансової схеми за участі ТОВ «Лисенко дизайн бюро», іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до запитуваних документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Савченку Артему Ігоровичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Лисенко дизайн бюро» (код за ЄДРПОУ 35533479), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області (м. Бориспіль, вул. Шевченка, 4 Київської області), а саме до всіх документів реєстраційної справи ТОВ «Лисенко дизайн бюро».

У разі відсутності запитуваних документів, надати уповноваженій особі письмові відомості про правові підстави її вилучення.

Забезпечити старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Савченку А.І. або іншій особі за дорученням слідчого можливість вилучення з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області належним чином завірених копій запитуваних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська