Ухвала суду № 48009233, 25.03.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4551/14-к

1-кс/295/2116/14

УХВАЛА

Іменем України

25.03.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Семенцова Л.М.

за участю секретаря Андрушко І.С., начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32014060000000011 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 і погоджене в.о. начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32014060000000011 від 27 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Луганської області діє група осіб, до якої входить ОСОБА_4 та інші особи, які протягом 2010-2014 років проводили реєстрацію та перереєстрацію субєктів господарської діяльності, а саме: ПП «Карат» (код 24853763), ПП «Укравтоматизація» (код 37287248), ТОВ «НВКФ «Іріда» (код 37057419), ТОВ «ЕТК-Победит» (код 37456428), ТОВ «Дата-Прайм-Сістемс» (код 37612300). ТОВ «Компанія Рейтинг» (код 36129068) та інших СГД на підставних осіб, виготовляли документи від імені субєктів господарської діяльності на формування незаконного податкового кредиту з ПДВ для реальних платників ПДВ в тому числі для ФОП ОСОБА_5, внаслідок чого сприяли СГД-реальним платникам в умисному ухиленні від сплати податків, в особливо великих розмірах на загальну суму понад 3 млн. 200 тис. грн.

Встановлено, що субєкти господарювання, які мають ознаки «ризикових», використовують поштові електронні скриньки «buhgalter911l@3g.ua» та «Kamelotpomoshnik@3g.ua». За результати огляду документів, що отримані від ТОВ «ДІДЖІТАЛ ВЕНЧЄЗ» (код ЄДР 35910129), де обслуговується інформація електронної інформаційної системи інтернет-сервісу електронної пошти, встановлено ІР-адреси з яких здійснюється (здійснювався) вхід до поштових скриньок, а саме: « 94.248.17.142» (05.08.2013 року о 14 год. 54хв.), « 92.49.199.158» (20.08.2013 року о 07 год. 56 хв.), « 92.49.211.108» (14.05.2012 року о 01 год. 31хв.) та « 92.49.192.49» (05.08.2013р. о 20 год. 09хв.).

За даними, що є загально доступними та отримані в мережі Інтернет встановлено, що оператором (провайдером мережі Інтернет), що обслуговує ІР адреси « 94.248.17.142», « 92.49.199.158» « 92.49.211.108» « 92.49.192.49» є ПАТ «Телесистеми України».

У ПАТ «Телесистеми України» зберігаються дані та документи щодо абонентів, яким виділено в користування ІР адреси « 94.248.17.142», « 92.49.199.158» « 92.49.211.108» « 92.49.192.49», а саме: ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані, договори, заяв на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ПАТ «Телесистеми України», де обслуговується абоненти, яким виділено в користування ІР адреси, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме адреси знаходження (підключення) абонентів та щодо ідентифікації осіб, які фактично керують фінансово-господарською діяльністю СГД з ознаками «ризикових» шляхом здійснення зєднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПАТ «Телесистеми України», призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ «Телесистеми України» (код 22599262, м. Дніпропетровськ), а саме: завірених належним чином копій документів щодо абонентів, яким виділено в користування ІР адреси « 94.248.17.142» (05.08.2013 року о 14 год. 54хв.), « 92.49.199.158» (20.08.2013 року о 07 год. 56 хв.), « 92.49.211.108» (14.05.2012 року о 01 год. 31хв.) та « 92.49.192.49» (05.08.2013р. о 20 год. 09хв.), а саме: договори, заяви на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів), ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. фактичну адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані.

Встановити строк дії ухвали до 25.04.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова