Ухвала суду № 48009020, 15.07.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/11010/14-к

1-кс/295/4450/14

УХВАЛА

Іменем України

15.07.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю начальника відділу кримінальних розслідувань Слідчого Управління фінансових розслідувань Головного Управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, внесене слідчим з ОВС СУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, в кримінальному провадженні № № 3201306000000137 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження № 32013060000000137, щодо службових осіб ТОВ Овочі Полісся (код за ЄДР 38102509) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиний реєстр досудових розслідувань 23 жовтня 2013 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Житомирської та Київської області діє група невстановлених осіб, яка здійснює реєстрацію підприємств, що мають ознаки фіктивності, та в подальшому використовують їх для формування схемного кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Такими підприємствами являються:

ТОВ «Овочі полісся» (код ЄДР 38102509), яке протягом 2013 року, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, сформувало податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 3 200 000 грн., який в подальшому передавався по ланцюгу до реального сектору економіки.

ТОВ «Овочі України» (код ЄДР 37340196), яке в декларації з ПДВ за жовтень 2013 року, відобразило реалізацію ТМЦ, на адресу підприємств, що мають ознаки фіктивності, чим самим сформувало податковий кредит з ПДВ на загальну суму близько 5 млн. грн., який в подальшому передавався по ланцюгу до реального сектору економіки, через ряд транзитних СГД, а саме: ТОВ «Діоніс Агро» (код 38804404), ТОВ «Форвард Стар» (38805371), ТОВ «Зерно-Альянс» (код 38804399) та ТОВ «Компанія Агростар» (код 37091711).

ТОВ «Олександра 2» (код ЄДР 38102528), яке в період листопад грудень 2013 року, шляхом незаконного використання спеціального режиму оподаткування з ПДВ, як с/г виробник, та проведенням безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Схід-Агро-Інвест» (код ЄДР 38774160), ПП «Телеком Парк» (код ЄДР 33367874) та ТОВ «Компанія «Ініціатива» (код ЄДР 38382923) чим самим сформувало податковий кредит з ПДВ на загальну суму 2,3 млн. грн., який в подальшому передавався до підприємств реального сектору економіки, а саме ПСП «Старосільске» (код 5418649) та СТОВ «Поліська Нива» (код 3743523).

Разом з тим встановлено, що невстановлені особи, готують документи від субєкта господарювання, та використовують для пересилання інформації поштову скриньку. З поданої податкової звітності встановлено ІР-адресу з якої здійснюється (здійснювався) вхід/вихід до поштової скриньки, а саме:

·« 46.118.234.151»-18.03.2014р. в 21:32:10.

За даними, що є загально доступними та отримані в мережі Інтернет встановлено, що оператором (провайдером мережі Інтернет), що обслуговує ІР адрес « 46.118.234.151» є ТОВ «Голден Телеком» (код ЄДР 19028202).

У ТОВ «Голден Телеком» зберігаються дані та документи щодо абоненту, якому виділено в користування ІР адресу: « 46.118.234.151», а саме: ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані, договори, заяв на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ТОВ «Голден Телеком», де обслуговується абоненти, яким виділено в користування ІР адреси, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме адреси знаходження (підключення) абонентів та щодо ідентифікації осіб, які фактично керують фінансово-господарською діяльністю СГД з ознаками «ризикових» шляхом здійснення зєднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

У обґрунтування клопотання начальник відділу кримінальних розслідувань Слідчого Управління фінансових розслідувань Головного Управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1В зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів (інформації), необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи с наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Також, згідно п.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, слідчому слідчої групи-старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 та іншим особам, що будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ «Голден Телеком» (код ЄДР 19028202), а саме: завірених належним чином копій документів щодо абонента, якому виділено в користування ІР адресу « 46.118.234.151» - 18.03.2014р. в 21:32:10.а саме: договори, заяви на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів), ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. фактичну адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані.

Встановити строк дії ухвали до 14.08.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семецова