Ухвала суду № 48005386, 12.03.2015, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/2712/15-к

Провадження № 1-кс/161/673/15

У Х В А Л А

м. Луцьк 12 березня 2015 року

Луцький міськрайонний суд Волинської області в складі:

головуючого слідчого судді Ковтуненка В.В.,

при секретарі Соколовій К.Ю.,

з участю слідчого Балика І.І.,

розглянувши у відкритому судовому засідання в залі суду м. Луцька клопотання старшого слідчого з ОВС СВ Управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Павлика Ю.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Павлик Ю.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Волинської області Ліпко О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ "Волиньобленерго".

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014030000000010 від 21.01.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

З отриманих від оперативного управління Луцької ОДПІ матеріалів слідує, що згідно акту документальної перевірки №840/204/2201/31216779 від 04.12.2013 року "Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП "Нова Аркада" щодо взаємовідносин та взаєморозрахунків із ТОВ "Столична Торговельна Агенція" (код ЄДРПОУ 37568634) за ІІ та ІІІ квартали 2012 року та з ТОВ "КПД-Будтехніка" (код ЄДРПОУ 37404998) за І квартал 2012 року та ІV квартал 2011 року", службові особи ПП "Нова Аркада" (код ЄДРПОУ 31216779, м. Нововолинськ, вулиця Червоноградська, 27) ухилились від сплати податків на загальну суму 746 150 грн., шляхом відображення в податковому обліку підприємства фінансово-господарських операцій з перерахованими вище суб'єктами господарювання, які в дійсності не відбувались.

Згідно наданих в ході проведення перевірки договорів №01-06/12 від 01.06.2012 року, №5 від 01.08.2012 року, №4 від 01.08.2012 року, №6 від 01.08.2012 року, укладених між ПП "Нова Аркада" та ТОВ "Столична Торговельна Агенція", ПП "Нова Аркада" (замовник) зобов'язується прийняти і оплатити роботи по капітальному ремонту приміщення майстерні Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго", по реставрації та ремонту пам'ятки архітектури місцевого значення - будинку І.Ф. Стравінського у м. Устилузі Володимир-Волинського району, по капітальному ремонту підлоги першого поверху дитячої поліклініки у м. Нововолинську, по капітальному ремонту фасадів та покрівлі обласної дитячо-юнацької спортивної школи на вулиці Шевченка у м. Луцьку, а ТОВ "Столична Торговельна Агенція" (підрядник) зобов'язується на власний ризик виконати такі роботи. Як слідує, з акту перевірки, відповідно до довідок про вартість виконаних робіт, актів приймання виконання будівельних робіт та платіжних доручень такі будівельні роботи були виконані та оплачені.

Однак, в ході проведення перевірки ПП "Нова Аркада" Нововолинською ОДПІ отримано акти ДПІ у Печерському районі м. Києві №3982/22-4/37568634 від 27.09.2012 року та №4577/22-4/37568634 від 01.11.2012 року про неможливість проведення зустрічних звірок ТОВ "Столична Торговельна Агенція" щодо підтвердження господарських відносин з контрагентами за квітень, травень, червень, липень, серпень 2012 року. Проведенням вказаних звірок не встановлено факту реального здійснення господарських операцій ТОВ "Столична Торговельна Агенція" в квітні, травні, червні, липні та серпні 2012 року.

Отже, ПП "Нова Аркада" по взаємовідносинах з ТОВ "Столична Торговельна Агенція", завищено валові витрати на загальну суму 387 500 гривень, та занижено податок на додану вартість на загальну суму 137 500 гривень.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_4, який згідно документів "нібито" являвся директором ТОВ "Столична Торговельна Агенція" показав, що він не був директором даного підприємства та не підписував жодних документів фінансово-господарської діяльності даного підприємства.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи створили ТОВ "Столична торговельна агенція" (код ЄДРПОУ 37568634, юридична адреса: м. Київ, вулиця Павлівська, будинок 22, квартира 12; фактична адреса: м. Київ, вулиця Кіквідзе, будинок 13В) з метою прикриття незаконної діяльності.

Допитаний в якості свідка головний інженер Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго" ОСОБА_5 показав, що в 2012 році він здійснював контроль за проведенням ПП "Нова Аркада" робіт по капітальному ремонту приміщення майстерні Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго". В їх філію надійшов лист з ПП "Нова аркада" з переліком працівників, які повинні були виконувати зазначені роботи, підписаний керівником ПП "Нова аркада", з візою керівництва ПАТ "Волиньобленерго" про допуск до проведення робіт та необхідність проведення інструктажу співробітників підрядної організації, в даному випадку ПП "Нова аркада". Після отримання вказаного листа, ним було проведено вступний інструктаж співробітників ПП "Нова аркада", виписано дозвіл на виконання робіт. З їхньої сторони був виписаний наряд згідно ДБН на роботи з підвищеною безпекою. Всі співробітники ПП "Нова аркада", зазначені в листі, після перевірки знань вказаних співробітників щодо змісту інструктажу, розписались у відповідному журналі про проходження інструктажу, та після цього були допущені до проведення робіт по своєму наряду. Без проведення інструктажу допуск до проведення робіт заборонений. Тобто до проведення робіт були допущені тільки ті співробітники ПП "Нова аркада", які пройшли інструктаж. Будь-які сторонні особи, які не були зазначені у листі ПП "Нова аркада", та відповідно не пройшли інструктаж, до роботи ним не допускались.

В ході досудового розслідування встановлено, що журнал вступного інструктажу Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго", в якому проставлені підписи всіх співробітників ПП "Нова аркада", які в 2012 році проводили капітальний ремонт приміщення майстерні Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго", а також лист за вих. №55 від 03.05.2012 року за підписом директора ПП "Нова Аркада" ОСОБА_6 про допуск до проведення робіт працівників ПП "Нова Аркада", знаходиться у службових осіб Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго".

Під час досудового розслідування планується отримати доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів журналу вступного інструктажу Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго", в якому проставлені підписи всіх співробітників ПП "Нова аркада", які в 2012 році проводили капітальний ремонт приміщення майстерні Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго", а також листа за вих. №55 від 03.05.2012 року за підписом директора ПП "Нова Аркада" ОСОБА_6 про допуск до проведення робіт працівників ПП "Нова Аркада".

Крім цього, під час досудового розслідування наявні підстави вважати, що вказані речі та документи знаходяться у володінні службових осіб Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго" (код ЄДРПОУ 00131512, юридична адреса: Волинська область, Іваничівський район, с. Будятичі, вулиця Жовтнева, 92).

Зазначені документи, які містять вищевказану інформацію, можуть бути використані у кримінальному провадженні як докази для встановлення осіб, які причетні до вказаного злочину.

Враховуючи те, що іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів неможливо, а тому виникла необхідність для отримання доступу до оригіналів вищезазначених документів з можливістю їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів журналу вступного інструктажу Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго", в якому проставлені підписи всіх співробітників ПП "Нова аркада", які в 2012 році проводили капітальний ремонт приміщення майстерні Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго", а також листа за вих.№55 від 03.05.2012 року за підписом директора ПП "Нова Аркада" ОСОБА_6 про допуск до проведення робіт працівників ПП "Нова Аркада" та перебувають володінні службових осіб Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго" (код ЄДРПОУ 00131512, юридична адреса: Волинська область, Іваничівський район, с. Будятичі, вулиця Жовтнева, 92).

Просить надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Павлику Ю.В., або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі Приймачуку Ю.В. - тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні службових осіб Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго" (код ЄДРПОУ 00131512, юридична адреса: Волинська область, Іваничівський район, с. Будятичі, вулиця Жовтнева, 92), а саме: оригіналів журналу вступного інструктажу Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго", в якому проставлені підписи всіх співробітників ПП "Нова аркада", які в 2012 році проводили капітальний ремонт приміщення майстерні Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго", а також листа за вих. №55 від 03.05.2012 року за підписом директора ПП "Нова Аркада" ОСОБА_6 про допуск до проведення робіт працівників ПП "Нова Аркада".

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось у відповідності до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання з підстав у ньому викладених та просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши письмові матеріали клопотання, суд приходить до висновку про часткове задоволення клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до ст. 85 КПК України належними є докази, які прямо чи непрямо підтверджують існування чи відсутність обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження, а також достовірність чи недостовірність, можливість чи неможливість використання інших доказів.

Відповідно до ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню:

1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення);

2) винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення;

3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат;

4) обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом'якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження;

5) обставини, що є підставою для звільнення від кримінальної відповідальності або покарання.

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого. Обов'язок доказування належності та допустимості доказів, даних щодо розміру процесуальних витрат та обставин, які характеризують обвинуваченого, покладається на сторону, що їх подає.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Судом при розгляді клопотання встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області перебуває кримінальне провадження № 32014030000000010, внесене до ЄРДР від 21 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

Також судом встановлено, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в дійсності перебувають у володінні службових осіб Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго", юридична адреса: Волинська область, Іваничівський район, с. Будятичі, вулиця Жовтнева, 92 і не становлять собою охоронювану законом таємницю.

Також судом встановлено, що слідчим повністю доведено можливість використання як доказів відомостей, що знаходяться у володінні службових осіб Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго", юридична адреса: Волинська область, Іваничівський район, с. Будятичі, вулиця Жовтнева, 92, щодо підписів всіх співробітників ПП "Нова аркада", які в 2012 році проводили капітальний ремонт приміщення майстерні Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго", відомостей про допуск до проведення робіт працівників ПП "Нова Аркада", які можуть бути використані у кримінальному провадженні як докази для встановлення осіб, які причетні до вказаного злочину, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому не підлягає до задоволення вимога про вилучення документів у службових осіб Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго". Так як маючи доступ до документів з можливістю їх копіювання, немає потреби у їх вилученні, оскільки всі копії будуть належним чином завірені і матимуть силу оригіналу. А тому за таких обставин, суд приходить до висновку про відмову у задоволенні вимоги про виїмку документів

Приймаючи до уваги викладене та враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України для надання тимчасового доступу, оскільки іншими способами довести обставини, вчинення кримінального правопорушення неможливо. А тому за таких обставин, суд приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 162-164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ Управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Павлика Ю.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Павлику Ю.В., або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі Приймачуку Ю.В. - тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні службових осіб Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго" (код ЄДРПОУ 00131512, юридична адреса: Волинська область, Іваничівський район, с. Будятичі, вулиця Жовтнева, 92), а саме: оригіналів журналу вступного інструктажу Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго", в якому проставлені підписи всіх співробітників ПП "Нова аркада", які в 2012 році проводили капітальний ремонт приміщення майстерні Нововолинської філії ПАТ "Волиньобленерго", а також листа за вих. №55 від 03.05.2012 року за підписом директора ПП "Нова Аркада" ОСОБА_6 про допуск до проведення робіт працівників ПП "Нова Аркада".

В решті клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.В. Ковтуненко