Рішення № 47985072, 26.04.2010, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 2-о-85/10 2-о-85/10

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 квітня 2010 року м. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя в складі: головуючого судді Крамаренко І.А., при секретарі Войтенко Г.В., розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Запоріжжя цивільну справу за заявою Державної податкової адміністрації у Автономній Республіці Крим про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, зацікавлені особи: ТОВ „Крим-Еліта, ФАБ „Південний м. Запоріжжя:, -

в с т а н о в и в:

ДПА у Автономній Республіці Крим звернулася до суду із заявою про розкриття у ФАБ „Південний, м. Запоріжжя, банком інформації, яка містить банківську таємницю відносно- ТОВ „Крим-Еліта (ЄДРПОУ 36275638,м. Сімферополь).

Вказавши що, при вирішенні завдань оперативно розшукової діяльності встановлено:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження Херсонська обл..,і.п.н. НОМЕР_1, який мешкає за адресою: Херсонська обл.., Генічеський р-н, с. Партизани, вул.Л.Українки, буд.15, зареєстрував юридичну особу Товариство з обмеженою відповідальністю ТОВ „Крим-Еліта (ЄДРПОУ 36275638, м. Сімферополь) про що внесено відповідний запис до Єдиного державного реєстру, а також зареєстрував ТОВ „Крим-Еліта в якості платника податку на додану вартість. Після чого ОСОБА_1 став використовувати цивільну правосубєктність ТОВ „Крим-Еліта з метою здійснення нікчемних право чинів, які порушують публічний порядок, а саме систему гарантій, що забезпечують надходження податків та зборів до бюджетів усіх рівнів.

Для здійснення розрахунково фінансових операцій ОСОБА_1 відкрив у ФАБ „Південний (МФО 313753), м. Запоріжжя, проспект Леніна, 226, наступний банківський рахунок № 26009310066301.

Під виглядом добросовісного постачальника продукції ТОВ „Крим-Еліта здійснює безтоварні операції, з використанням банківського рахунка, який відкрито у ФАБ „Південний кінцевою метою якого є:

- обслуговування недобросовісних легальних платників податків для приховування обєкту оподаткування шляхом документального оформлення придбання цими платниками товарно матеріальних цінностей за нікчемними право чинами і подальшого прийняття на себе їх податкових забов'язань;

- переводу з використанням банківських рахунків грошових коштів, одержаних від здійснення безтоварних операцій, у готівку;

- відшкодування податку на додану вартість із державного бюджету України шляхом формування податкового кредиту;

- сприяння відтоку грошових коштів в „тіньовій сектор економіки.

У трудових відносинах з ТОВ „Крим-Еліта знаходиться тільки одна особа ОСОБА_1, який водночас є директором та головним бухгалтером цього підприємства, хоча спектр наданих за укладеними договорами послуг та виконаних робіт передбачає наявність значної кількості працівників, що мають спеціальну освіту.

Таким чином є достатні підстави вважати, що директор ТОВ „Крим-Еліта ОСОБА_1 ухиляється від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто в його діях містяться ознаки злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Також зауважено, що без розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, не можливо отримати у повному обсязі відомості про стан рахунка ТОВ „Крим-Еліта, операцій, які були проведені на користь чи за дорученням ТОВ „Крим-Еліта, здійснених ним угод, інформації про керівників та стосовно підприємницької діяльності ТОВ „Крим-Еліта, про розміри грошових коштів, які надійшли на рахунок ТОВ „Крим-Еліта, встановити контрагентів, що беруть участь у схемі конвертації грошових коштів.

В судове засідання представник заявника, ДПА в АР Крим ОСОБА_2, який має належні повноваження, не з'явився, надав суду заяву про розгляд справи у його відсутність, вимоги підтримує у повному обсязі.

Відповідно до ст.289 ЦПК України коли справа розглядається з метою охорони державних інтересів та національній безпеки,- з повідомленням тільки заявника.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

На підставі юридичних приписів ч.2 ст.62 Закону України Про банки і банківську діяльність №2121-III від 07.12.2000р. інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Також згідно ч.4 ст.62 ЗУ Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Україні від 04.12.1990 р. № 509-XII органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України Про банки і банківську діяльність, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від субєктів підприємницької діяльності.

У відповідності до п.6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60,62 Закону України Про банки і банківську діяльність, ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Україні суд, -

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції у Автономній Республіці Крим про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю - задовольнити.

Зобовязати Запорізьке ФАБ „ Південний м. Запоріжжя, МФО 313753 (69000, м. Запоріжжя, проспект Леніна, буд.226) розкрити Державній податковій адміністрації в АР Крим інформацію, яка містить банківську таємницю щодо відомостей про стан рахунку клієнта банку ТОВ „Крим-Еліта (ЄДРПОУ 36275638, м. Сімферополь), операцій які були проведені на користь чи за дорученням ТОВ „Крим-Еліта, здійснених угод, іформації про керівників та стосовно підприємницької діяльності ТОВ „Крим-Еліта та видати співробітникам Державної податкової адміністрації у Автономній Республіці Крим наступні документи:

- угоди про банківське обслуговування рахунку № 26009310066301 ТОВ „Крим-Еліта, картки зі зразками підписів та відбитками печатки;

- платіжні документи про зарахування та витрату грошових коштів по рахунку № 26009310066301 за період з 01.01.2009 року по теперішній час, повну завірену банківську виписку по рахунку із вказівкою контрагентів та призначення платежів за період з 01.01.2009 року по теперішній час, грошові чеки про зняття готівки за період з 01.01.2009 року по теперішній час; копію паспорту чи другого документу, який посвідчує особу уповноважену здійснювати банківські операції по рахунку № 26009310066301.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Запорізької області через суд першої інстанції шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

суддя: І.А.Крамаренко