Ухвала суду № 47972614, 04.03.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/2034/15-к

Провадження № 1-кс/592/575/15

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /

04 березня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Приходька С.В. по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000090 від 08.07.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області М.В. Фролковим, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015200000000090, внесеному до ЄРДР 08.07.2014 про вчинення невстановленими особами, які діяли від імені ТОВ «Гринвіч Баг», ТОВ «Скріп Трейд», ТОВ «Алгонкін ЛТД», ТОВ «Стикон Холдинг» та ТОВ «Авантаж транс», кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України та стосовно службових осіб ТОВ «Юромаш», ПАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «Єристівський гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «Енерджі Трейд Груп», ДП «Східний гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «РУШ», ТОВ «РТЦ», ТОВ «Будівельна компанія «Ольвія» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що за період часу з листопада 2013 року по лютий 2014 року невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували на території м. Суми на підставних осіб юридичні особи ТОВ «Гринвіч баг», ТОВ «Скріп Трейд», ТОВ «Алгонкін ЛТД»,ТОВ «Стикон Холдинг» та ТОВ «Авантаж транс».

У подальшому за період часу з листопада 2013 року по липень 2014 року службові особи підприємств «реального» сектору економіки: ТОВ «Юромаш», ПАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «Єристівський гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «Енерджі Трейд Груп», ДП «Східний гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «РУШ», ТОВ «РТЦ», ТОВ «Будівельна компанія «Ольвія», за попередньою участю з невстановленими особами, які діяли від імені фіктивних суб'єктів господарювання ТОВ «Гринвіч баг», ТОВ «Скріп Трейд», ТОВ «Алгонкін ЛТД»,ТОВ «Стикон Холдинг» внаслідок використання первинних бухгалтерських документів вказаних вище підприємств та використовуючи первинні бухгалтерські документи підприємств - транзитерів: ТОВ «Агропереробник» (код 38677039, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд. 11, кв. 20), ТОВ «Промисловий ремонт», ТОВ «ЖОК», ТОВ «Ремто» ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8млн. 645тис. 939,7грн., що являється особливо великим розміром.

За місцем реєстрації за адресою; м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1 кв. 119-а, ТОВ «Алгонкін ЛТД» не знаходиться. Засновник, директор та головний бухгалтер товариства ОСОБА_4, будучи громадянином Російської Федерації 12.12.2013 виїхав за межі України, що вказує на те, що участі у господарській діяльності товариства він не приймав.

В ході досудового розслідування виникла необхідність дослідити обставини здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Алгонкін ЛТД» з ТОВ «ЖОК» та в подальшому ТОВ «ЖОК» з ТОВ з ІІ «Юромаш» та подальших взаємовідносин ТОВ з ІІ «Юромаш» з ВАТ «Полтавський ГЗК», ТОВ «Єристівський ГЗК» та ПАТ «Інгулецький ГЗК», отримання від ТОВ «Алгонкін ЛТД» товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), їх транспортування до ТОВ «ЖОК» та від останнього до ТОВ з ІІ «Юромаш», а від нього до ВАТ «Полтавський ГЗК», ТОВ «Єристівський ГЗК» та ПАТ «Інгулецький ГЗК», подальшого оподаткування та оприбуткування по бухгалтерському обліку, проведення розрахунків, встановлення осіб представників ТОВ «Алгонкін ЛТД», які приймали участь у взаємовідносинах з ТОВ «ЖОК» та ТОВ з ІІ «Юромаш».

На даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до наступних документів:

договорів, контрактів, угод, додатків та доповнень до них, укладених ТОВ «Єристівський ГЗК», (код за ЄДРПОУ 35713283, Полтавська область, м. Комсомольськ, вул. Будівельників, буд. 15) з ТОВ з ІІ «Юромаш» (код за ЄДРПОУ 32849408, м. Київ) протягом 2013-2014 років, актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, довіреностей, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, банківських виписок, інших платіжних документів, копій сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), копій реєстрів отриманих податкових накладних, копій сторінок з книги реєстрації довіреностей, документів складського обліку, інших документів, що свідчать про взаємовідносини ТОВ «Єристівський ГЗК» з ТОВ з ІІ «Юромаш» за 2013-2014 роки.

22.10.2014 року на адресу ТОВ «Єристівський ГЗК» в порядку ст. 93 КПК України направлена вимога про надання копій первинних бухгалтерських документів щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ з ІІ «Юромаш». 20.11.2014 від ТОВ «Єристівський гірничо-збагачувальний комбінат» надійшла відповідь, згідно у видачі вказаних документів відмовлено.

Отримання тимчасового доступу до перелічених вище документів та їх вилучення необхідне для використання у проведенні позапланової перевірки ТОВ «Єристівський ГЗК» з окремих питань щодо дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ з ІІ «Юромаш», підтвердження чи спростування здійснення взаємних фінансово-господарських взаємовідносин підприємства з ТОВ з ІІ «Юромаш», обсяги їх відображення у податковому обліку, проведення судово-почеркознавчої експертизи, тобто мати у розпорядженні документи, з приводу фінансово-господарських операцій, які у подальшому можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в вищезазначених документах має характер речових доказів, може містити доказову інформацію, необхідну для встановлення істини по справі, в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для з'ясування обставин злочину.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення документації установою і де ці документи можуть знаходитись, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Приходьку Сергію Володимировичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «Єристівський гірничо-збагачувальний комбінат» (код за ЄДРПОУ 35713283) за адресою: Полтавська область, м.Комсомольськ, вул. Будівельників, буд. 15), та можливість їх вилучити, а саме: первинних документів бухгалтерського та податкового обліку за 2013-2014 роки, а також інших документів, які підтверджують придбання від ТОВ з ІІ «Юромаш» (код за ЄДРПОУ 32849408, м. Київ) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а саме: договорів (контрактів, угод) додатків та доповнень до них за 2013-2014 роки; актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, довіреностей, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, банківських виписок, інші платіжних документів, копій сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), копій реєстрів отриманих податкових накладних, копій сторінок з книги реєстрації довіреностей, документів складського обліку, інших документів, що свідчать про взаємовідносини ТОВ «Єристівський ГЗК» з ТОВ з ІІ «Юромаш» за 2013-2014 роки.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко