Ухвала суду № 47962986, 10.03.2015, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/3371/15-к

Провадження № 1-кс/161/848/15

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи

м. Луцьк 10 березня 2015 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Рудська С.М., при секретарі судового засідання Мартинюк О.Г., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Волинської області Ліпко О.П., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Балика І.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Балика І.І. про проведення обшуку,-

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Балик І.І. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в помешканні ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві приватної власності належать ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення первинних та бухгалтерських документів товариства з обмеженою відповідальністю «КПП-Інвест» (код ЄДРПОУ: 37598082; фактична адреса: Волинська обл., м. Ковель, вул. Варшавська, 1, юридична адреса: м. Харків, Дзержинський р.-н, провулок Університетський, 1) по взаємовідносинах з ТОВ «Компанія Конкурент» та ТОВ «Запад-Транзіт», комп'ютерної та офісної техніки, на якій вищевказані документи могли створюватись та виготовлятись, чорнових записів щодо здійснення фінансово-господарських операцій, а також грошових коштів та цінностей, отриманих від злочинної діяльності, пов'язаної із ухиленням від сплати податків, інших речей та предметів, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин ухилення від сплати податків в ході фінансово-господарської діяльності ТзОВ «КПП-Інвест».

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №32014030000000063 від 26.06.2014 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Вказує, що в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «КПП-Інвест» (код ЄДРПОУ 37598082, фактична адреса: Волинська область, м. Ковель, вул. Варшавська, 1; юридична адреса: Харківська область, м. Харків, Дзержинський район, провулок Університетський, 1) в період 2011-2013 років ухилилися від сплати податків у великих розмірах на загальну суму 2 396 007 грн. за наслідками здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Запад-Транзіт» (код ЄДРПОУ 33018947), ТОВ «Компанія Конкурент» (код ЄДРПОУ 33675718), ПП фірма «Консультант» (код ЄДРПОУ: 31580609), ФОП ОСОБА_4 (ІПН: НОМЕР_1), ТОВ «Динеро Каптіал» (код ЄДРПОУ: 36226713), ТОВ «Восток Транзіт» (код ЄДРПОУ: 32930315), ТОВ «Іфріт» (код ЄДРПОУ: 35245232).

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «КПП-Інвест» по взаємовідносинах з ТОВ «Запад-Транзіт» та ТОВ «Компанія Конкурент» ухилились від сплати податків шляхом невідображення в податковому обліку товариства операцій по поверненню попередньої оплати на загальну суму близько 11 млн. грн., отриманої від останніх за наслідками оформлених у листопаді 2012 року безтоварних господарських операцій по придбанню металопродукції.

Крім того, ТзОВ «КПП-Інвест» по взаємовідносинах ТзОВ «Запад-Транзіт» та ТОВ «Компанія Конкурент» завищено суму податкового кредиту з податку на додану вартість за лютий, березень 2013 року в розмірі 1 965 000 грн., в результаті чого занижено податок на додану вартість в розмірі 1 739 517 грн.

В ході досудового розслідування, на підставі ухвали Луцького міськрайонного суду від 16.10.2014 здійснено тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТзОВ «КПП-Інвест». Однак, службовими особами даного товариства не надано всіх документів, які зазначені в ухвалі Луцького міськрайонного суду про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.

Відповідно до листа ОУ Луцької ОДПІ ГУ ДФС у Волинській області №354/8/03-18-07-03 від 04.02.2015 з додатками слідує, що за адресою: АДРЕСА_2 - фактична адреса проживання головного бухгалтера ТОВ «КПП-Інвест» ОСОБА_3 знаходяться та зберігаються реквізити фіктивних СГД, та не обліковані готівкові кошти отримані в ході здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «КПП-Інвест». Крім цього, за даною адресою можуть міститись банківські документи, контактні дані замовників ТМЦ, комп'ютерна техніка на якій здійснюється підроблення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «КПП-Інвест» та інші речові докази, які в подальшому будуть мати вагоме значення під час досудового розслідування по кримінальному провадженні.

З акту документальної перевірки ТОВ «КПП-Інвест» №339/03-06-22-37598082 від 14.05.2014 встановлено, що ОСОБА_3 працював на посаді директора ТОВ «КПП-Інвест» в період з 01.04.2011 по 23.02.2012 та на посаді головного бухгалтера ТОВ «КПП-Інвест» в період з 12.03.2012 по 19.03.2014.

Згідно довідки адресно-довідкового підрозділу УДМС України у Волинській області ОСОБА_3 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до протоколу допиту в якості свідка ОСОБА_3 від 22.08.2014 встановлено, що ОСОБА_3 зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1.

З інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна №33791450 від 18.02.2015 вбачається, що квартира , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_2, на праві приватної власності належить ОСОБА_3

Зазначає, що, оскільки в ході проведення досудового розслідування з метою повного та неупередженого дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення, відшукання та отримання первинних та бухгалтерських документів ТзОВ «КПП-Інвест» по взаємовідносинах з ТОВ «Компанія Конкурент» та ТОВ «Запад-Транзіт», комп'ютерної та офісної техніки, на якій вищевказані документи могли створюватись та виготовлятись, чорнових записів щодо здійснення фінансово-господарських операцій, а також грошових коштів та цінностей, отриманих від злочинної діяльності, пов'язаної із ухиленням від сплати податків, інших речей та предметів, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин ухилення від сплати податків в ході фінансово-господарської діяльності ТзОВ «КПП-Інвест», виникла необхідність в проведенні обшуку у помешканні колишнього головного бухгалтера ТзОВ «КПП-Інвест» ОСОБА_3, яке знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Згідно ч.1, ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Частиною 1 статті 235 КПК України передбачено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ст.234 КПК України, тому старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Балику І.І. слід надати дозвіл на обшук в помешканні ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві приватної власності належать ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення первинних та бухгалтерських документів товариства з обмеженою відповідальністю «КПП-Інвест» (код ЄДРПОУ: 37598082; фактична адреса: Волинська обл., м. Ковель, вул. Варшавська, 1, юридична адреса: м. Харків, Дзержинський р.-н, провулок Університетський, 1) по взаємовідносинах з ТОВ «Компанія Конкурент» та ТОВ «Запад-Транзіт», комп'ютерної та офісної техніки, на якій вищевказані документи могли створюватись та виготовлятись, чорнових записів щодо здійснення фінансово-господарських операцій, а також грошових коштів та цінностей, отриманих від злочинної діяльності, пов'язаної із ухиленням від сплати податків, інших речей та предметів, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин ухилення від сплати податків в ході фінансово-господарської діяльності ТзОВ «КПП-Інвест».

На підставі викладеного, керуючись ст.234, 235 КПК України, -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Балику І.І. на обшук в помешканні ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві приватної власності належать ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення первинних та бухгалтерських документів товариства з обмеженою відповідальністю «КПП-Інвест» (код ЄДРПОУ: 37598082; фактична адреса: Волинська обл., м. Ковель, вул. Варшавська, 1, юридична адреса: м. Харків, Дзержинський р.-н, провулок Університетський, 1) по взаємовідносинах з ТОВ «Компанія Конкурент» та ТОВ «Запад-Транзіт», комп'ютерної та офісної техніки, на якій вищевказані документи могли створюватись та виготовлятись, чорнових записів щодо здійснення фінансово-господарських операцій, а також грошових коштів та цінностей, отриманих від злочинної діяльності, пов'язаної із ухиленням від сплати податків, інших речей та предметів, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин ухилення від сплати податків в ході фінансово-господарської діяльності ТзОВ «КПП-Інвест»..

Обшук провести до 03 квітня 2015 року включно.

Ухвала надає право на проникнення у вказане приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Суддя Луцького міськрайонного суду С.М. Рудська