Ухвала суду № 47941339, 29.04.2014, Саксаганський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 214/3386/14-к

1-кс/214/491/14

У Х В А Л А

іменем України

29 квітня 2014 року м. Кривий Ріг

Слідчий суддя Саксаганського районного суду м. Кривого Рогу Ткаченко А.В.,

при секретарі Бєліковій О.А.,

розглянувши клопотання слідчого СВ Саксаганського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Норка Д.Ю. від 14.04.2014 року, погоджене старшим прокурором Тумко В.І., по кримінальному провадженню № 42013040230000203 від 22.08.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 199 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

за участю слідчого СВ Саксаганського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Норка Д.Ю.,

ВСТАНОВИВ:

14.04.2014 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Саксаганського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області лейтенанта міліції Норка Д.Ю. від 14.04.2014 року за погодженням з старшим прокурором прокуратури Саксаганського району міста Кривого Рогу Тумко В.І., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів Головного управління Міністерства доходів та зборів України у Дніпропетровській області, юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17 а.

Клопотання слідчого СВ Саксаганського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Норка Д.Ю. від 14.04.2014 року обґрунтовано тим, що 05.02.2013 року, відповідно до акту №24/21/28007983 регіонального управління Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів Державної податкової служби України у Дніпропетровській області, було проведено перевірку магазину за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, Саксаганський район, пр-т 200 років Кривому Рогу, 14а, належного ТОВ «Агростандарт» (ЄРДПОУ №25007983), юридична адреса: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, Саксаганський район, вул. Подбєльського, 11.

За наслідками перевірки було виявлено факт реалізації алкогольних напоїв - горілки «Пшеничка» у кількості 10 одиниць, виробництва ТОВ «Тірс-КР» (ЄРДПОУ №33452938), маркованих марками акцизного збору (серії АААЗ №619999, АААЗ №619994, ААБЗ №606000, АААЗ №619993, ААБЗ №606003, ААБЗ №606008, ААБЗ №606007, АААЗ №619992, АААЗ №619998, АААЗ №619997), що мають ознаки підробки, що того ж дня були вилучені відповідно до даного акту.

Відповідно до вих.358\10\21.2-15 від 07.02.2013 року РУ Департаменту САТ ДПС України у Дніпропетровській області було направлено до Департаменту державної політики у сфері пробірного нагляду, документів суворої звітності та лотерейної діяльності Міністерства фінансів України чотири марки акцизного збору (серії ААБГ №554467, ААБГ №554515, ААБЗ №606007, АААЗ №619997) з проханням проведення експертизи щодо їх автентичності.

Відповідно до вих.31-13020-22-27\7715 від 12.03.2013 року Міністерства Фінансів України на адресу року РУ Департаменту САТ ДПС України у Дніпропетровській області було направлено акт експертизи марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв вітчизняного виробництва від 06.03.2013 року за № 42-02-13, згідно до результатів якого, вищевказані марки акцизного збору визнані такими, що не виготовлені ДП «Поліграфічним комбінатом «Україна» і є підробленими.

10.03.2014 року допитана в якості свідка по даному кримінальному головний бухгалтер ТОВ «Тірс-КР» (ЄРДПОУ №33452938) ОСОБА_4 дала показання про те, що з 2010 року по теперішній час господарська діяльність ТОВ «Тірс-КР» (ЄРДПОУ №33452938) призупинена, виробнича діяльність не відбувається, додавши, що ТОВ «Тірс-КР» (ЄРДПОУ №33452938) не підтримує господарських відносин з ТОВ «Агростандарт» (ЄРДПОУ №25007983) з 2008 року та не постачає ТОВ «Агростандарт» (ЄРДПОУ №25007983) алкогольний напій - горілку «Пшеничка» виробництва ТОВ «Тірс-КР» (ЄРДПОУ №33452938).

Відповідно до довідки ТОВ «Тірс-КР» (ЄРДПОУ №33452938) №8 від 11.03.2014 року підприємство з липня 2009 року не проводить виробничу та торгівельну діяльність, станом на 01.05.2012 року по теперішній час, залишків готовою продукції на складі підприємства та спирту у спиртосховищі немає, марки акцизного податку не купуються, залишку марок акцизного податку немає.

13.02.2014 року на адресу РУ Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів Державної податкової служби України у Дніпропетровській області за вих. СВ Саксаганського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області №31\8-3393 було направлено запит про направлення на адресу органу досудового розслідування вказаних вище марок акцизного збору, попередньо вилучених 05.02.2013 року, відповідно до акту №24/21/28007983, з метою їх долучення до матеріалів кримінального провадження як речового доказу.

11.04.2014 року до СВ Саксаганського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області надійшла відповідь з ГУ Міністерства Доходів та зборів у Дніпропетровській області за вих.721\9\04-36-21-02-23 від 26.03.2014 року про неможливість передачі до органу досудового розслідування вказаних вище марок акцизного збору, попередньо вилучених 05.02.2013 року, відповідно до акту №24/21/28007983, з метою їх долучення до матеріалів кримінального провадження, як речового доказу, посилаючись на необхідність здійснення процедури тимчасового доступу до вказаного переліку документів, що перебувають у їх відомі.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав та просив суд з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин його задовольнити.

Вислухавши думку слідчого, вивчивши подане клопотання та надані матеріали, якими обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до документів, вважаю необхідним задовольнити клопотання слідчого, виходячи з наступного.

Згідно витягу з кримінального провадження внесеного 22.08.2014 року до ЄРДР під № 42013040230000203 розпочате досудове розслідування по кримінальному правопорушенню, передбаченому ч. 1 ст. 199 КК України (а.с. 4).

Відповідно до фабули вищезазначеного витягу, за матеріалами правоохоронних органів відповідно до яких встановлено, що 05.02.2013 року відповідно до акту №24/21/28007983 було проведено перевірку магазину за адресою: м. Кривий Ріг, пр. 200- річчя Кривого Рогу, 14а, який належить ТОВ «Агростандарт». За наслідками перевірки було встановлено наявність 10 пляшок горілки «Пшеничка» виробництва ТОВ «Тірс-КР», які марковані марками акцизного податку, що мають ознаки підробки. Співробітники РУ Департаменту САТ ДПС України у Дніпропетровській області, з метою проведення експертизи 4 з 10 марок акцизного податку були направлені до Департаменту державної політики у сфері пробірного нагляду, документів суворої звітності та лотерейної діяльності Міністерства фінансів України. 12.03.2013 року надійшов лист до акту експертизи від 06.03.2013 року № 42-02-13. Згідно вищезазначеного акту експертизи дані марки визнані такими, що не виготовлені ДП "Поліграфічним комбінатом "Україна" і є підробленими.

Крім того, до зазначеного клопотання додані наступні копії документів, якими слідчий обґрунтовує свої доводи, а саме:

- акт № 24/21/28007983 від 05.02.2013 року, відповідно до якого було проведено перевірку магазину розташованого за адресою: пр. 200-річчя Кривому Рогу, 14а, м. Кривий Ріг, Дніпропетровська обл., належного ТОВ «Агростандарт», юридична адреса: вул. Подбєльського, 11, м. Кривий Ріг(а.с.5);

- лист відповідь Міністерства фінансів України № 31-13020-22-27/7715 від 12.03.2013 року, відповідно до якого, за результатами проведеного дослідження зроблено висновок, що зазначені марки акцизного податку є підробленими(а.а.с.6-9);

- запит про направлення на адресу органу досудового розслідування вказаних вище марок акцизного збору, з метою їх долучення до матеріалів кримінального провадження як речового доказу(а.с.10);

- лист відповідь Головного управління Міндоходів у Дніпропетровські області № 721/9/04-36-21-02-23 від 26.03.2014 року,про неможливість передачі до органу досудового розслідування вказаних вище марок акцизного збору, посилаючись на необхідність здійснення процедури тимчасового доступу до вказаного переліку документів, що перебувають у їх відомі (а.с.11);

- витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, відповідно до якого засновниками ТОВ «Агростандарт», юридична адреса: вул. Подбєльського, 11, м. Кривий Ріг, Дніпропетровська область, є ОСОБА_6 та ОСОБА_7, а керівником якого є ОСОБА_8 (а.а.с.12-13).

Враховуючи те, що слідчий, згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, довів наявність достатніх підстав вважати, що доступ до речей та документів, що містяться в Головному управлінні Міністерства доходів та зборів України у Дніпропетровській області мають суттєве значення для кримінального провадження, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідно надати тимчасовий доступ до речей та документів даного управління, з можливістю вилучення марок акцизного податку та їх долучення до матеріалів кримінального провадження, як речового доказу.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Саксаганського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області лейтенанта міліції Норко Д.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 42013040230000203 від 22.08.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 199 КК України - задовольнити.

Надати слідчому СВ Саксаганського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Норко Д.Ю., тимчасовий доступ до речей та документів Головного управління Міністерства доходів та зборів України у Дніпропетровській області з можливістю вилучення марок акцизного податку серії АААЗ №619999, АААЗ №619994, ААБЗ №606000, АААЗ №619993, ААБЗ №606003, ААБЗ №606008, ААБЗ №606007, АААЗ №619992, АААЗ №619998, АААЗ №619997, попередньо вилучених співробітниками регіонального управління Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів Державної податкової служби України у Дніпропетровській області 05.02.2013 року, відповідно до акту №24/21/28007983, під час проведення перевірки магазину за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, Саксаганський район, пр. 200-річчя Кривого Рогу, 14а, належного ТОВ «Агростандарт», які зберігаються в приміщенні Головного управління Міністерства доходів та зборів України у Дніпропетровській області за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17-а, або іншому підвідомчому Головному управлінню Міністерства доходів та зборів України у Дніпропетровській області підрозділу, незалежно від місця його знаходження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає обов'язковому виконанню.

У разі невиконання ухвали, відповідно до ст. 166 КПК України, може бути проведено обшук з метою відшукання та вилучення зазначених документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В. Ткаченко