Ухвала суду № 47827604, 02.04.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4355/15-к

Провадження № 1-кс/234/773/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

які містять охоронювану законом таємницю

02 квітня 2015 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Карпенко О.М.,

при секретарі Аксеніної В.М.,

за участю слідчого Дмитрієва І.С.

прокурора Пригара О.М.

розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. яке погоджено з ст. прокурором прокуратури Донецької області Пригара О.М., про тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

02.04.2015 року до суду надійшло клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. яке погоджено з ст. прокурором прокуратури Донецької області Пригара О.М., про тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000013 від 19.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Із клопотання вбачається, що в звітні податкові періоди з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року службові особи приватного підприємства «Керам-Рас» (код ЄДРПОУ 38177354), діючи умисно, в порушення вимог п.181.1 ст.181 та п.183.2 ст.183 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 - VI (із змінами та доповненнями), шляхом приховування від декларування та невідображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з продажу за готівковий розрахунок товарно - матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Ошер - Плюс» (код ЄДРПОУ 38491547) не нарахували та несплатили податок на додану вартість в розмірі 3257397,08 грн., чим ухилились від сплати податків на зазначену суму, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів України коштів у особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ПП «Керам-Рас» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно наявних документів ПП «Керам-Рас» реалізовувало продукцію на адресу ТОВ «Ошер-Плюс», яке в подальшому, придбані у ПП «Керам-Рас» товарно-матеріальні ціності, реалізувало на адресу фірм-нерезидентів.

В інкримінований період часу посадовими особами ТОВ «Ошер-Плюс» в АТ «Укрсиббанк» ( МФО 351005) відкритий наступний банківський рахунок:

- №26000423058100 ( українська гривня) з 06.12.2012.

З вказаного рахунку здійснувалися розрахунки за придбану у ПП «Керам-Рас» продукцію, а також поступали грошові кошти від підприємств покупців. Дані розрахунки по вище вказаним операціям, угоди по яким були укладені в інкримінованому періоді часу з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року, можуть здійснюватися і по теперішній час.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Ошер-Плюс» містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ «Ошер-Плюс», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Ошер-Плюс».

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківської установи. Іншими заходами встановити відомості про підприємства-контрагенти ТОВ «Ошер-Плюс» та довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

На підставі викладеного слідчий просить суд задовольнити клопотання.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, прокурора, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст. 107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. яке погоджено з ст. прокурором прокуратури Донецької області Пригара О.М., про тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПС у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу та/або особам, які будуть діяти за дорученням слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб АТ «Укрсиббанк» ( МФО 351005, м. Харків, проспект Московський,60, т. (057) 22-43-83),

- №26000423058100 ( українська гривня) з 06.12.2012

- роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2013 по 31.12.2013, на паперових носіях;

- грошових чеків на видачу готівки з вище вказаного банківського рахунку, оформлених від імені ТОВ «Ошер-Плюс» за період з 01.01.2013 року по теперішній час;

- карток із зразками підписів службових осіб ТОВ «Ошер-Плюс» та відбитків печатки підприємства, доручень на розпорядження фінансами по вище вказаних банківських рахунках.

Дати розпорядження службовим особам АТ «Укрсиббанк» надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПС у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу та/або особам, які будуть діяти за дорученням слідчого, роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2013 по 31.12.2013, на паперових носіях , на момент надходження ухвали суду про надання тимчасового доступу до документів за адресою: Донецька область, м. Слов?янськ, площа Жовтневої Революції 3 «СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області ».

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами АТ «Укрсиббанк» 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали встановити до 02.05.2015 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № № 1-кс/234/773/15), а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Карпенко